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固定资产折旧会计问题研究
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小叮当 发表的提问：
固定资产累计折旧费用可以计入研发部门研发费用吧
你好，固定资产如果用于研发的 固定资产累计折旧费用可以计入研发部门 研发费用
46楼
2022-12-22 15:15:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
购买的固定资产管理用的计提折旧的时候，借管理费用～折旧费贷累计折旧如果购买的固定资产研发部门使用的，计提折旧的时候也计入管理费用～折旧费贷累计折旧了，这样是不对的吧，应该如何做研发使用的固定资产计提折旧的会计分录呢，之前做错了的改如何调整呢
你好，研发使用的这样做计提折旧分录 借；研发费用 贷；累计折旧 之前错误了就这样调整 借；研发费用 贷 ；管理费用～折旧费
47楼
2022-12-22 15:43:43
全部回复
青春年华：回复邹老师 研发支出是在成本里，研发费用要在管理费用，财务费用和销售费用这类的损益科目里再添加研发费用科目吗
2022-12-22 16:06:01
邹老师：回复青春年华你好，发生的折旧计入研发支出——资本化支出，然后结转到无形资产成本就是了
2022-12-22 16:24:22
青春年华：回复邹老师 还没有到资本化，是费用化阶段
2022-12-22 16:48:35
邹老师：回复青春年华你好，那就计入研发支出——费用化支出，然后结转到管理费用
2022-12-22 17:11:34
青春年华：回复邹老师 好的，那我调整的没有问题
2022-12-22 17:29:22
青春年华：回复邹老师 我还想问下，月末除了把研发支出对应的费用结转到管理费用，然后结转损益，那么年度结账的时候还需要做什么账余处理呢
2022-12-22 17:51:55
邹老师：回复青春年华你好，年度结账的之前需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润分录 如果有 净利润，需要提取盈余公积
2022-12-22 18:13:07
青春年华：回复邹老师 这个金蝶财务软件月末都是自动结转损益就可以了，年度的时候不应该也是这样吗
2022-12-22 18:36:13
邹老师：回复青春年华你好，本年利润结转到利润分配，提取盈余公积都是自己录入分录的
2022-12-22 18:50:37
青春年华：回复邹老师 没有净利润，是亏损的，怎样做年度的会计分录呢
2022-12-22 19:08:05
邹老师：回复青春年华你好 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 做这个结转分录就可以了
2022-12-22 19:32:43
青春年华：回复邹老师 12月底，关于年度的结账处理，就只需要做这一个分录就可以了吗？
2022-12-22 19:49:26
邹老师：回复青春年华你好，亏损的情况下只需要做一笔这个结转分录就是了
2022-12-22 20:01:42
青春年华：回复邹老师 根据18年本年利润科目明细分类账的一月到12月的本年利润的余额数直接做亏损的结转分录就可以了是吧
2022-12-22 20:30:57
邹老师：回复青春年华你好，是的，是这样处理
2022-12-22 20:49:27
青春年华：回复邹老师 查看的时候，只要本年利润科目的明细账里，结转年度的本年利润后，查看的时候，只要本年累计和结转下年兰都显示平。就说明年度结转的分录没有问题是吧
2022-12-22 21:19:17
邹老师：回复青春年华你好，是的，说明结转的本年利润数据就是正确的
2022-12-22 21:38:43
青春年华：回复邹老师 那如果年度亏损忘了做这次结转分录了，对财务报表的资产负债表表及利润表有影响吗？那没有结转的话要把这个分录做到19年1月份的账里吗，该怎样补做这个分录呢？还有就是结转的利润分配未分配利润数据，跟资产负债表表里的未分配利润应该不是一样的数吧，因为算法不一样，
2022-12-22 21:50:43
青春年华：回复邹老师
2022-12-22 22:08:57
邹老师：回复青春年华你好，本年利润没有结转到利润分配——未分配利润，不会对报表数据有影响的 没有结转就补做结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
2022-12-22 22:31:24
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 惜沫& 发表的提问：
老师您好，我们公司是研发公司，像研发用的固定资产的折旧，当产品能生产使用的时候，固定资产折旧能计入资本化支里吗？
您好，这个是可以的，可以
48楼
2022-12-22 16:02:34
全部回复
惜沫&：回复小锁老师 好的，谢谢老师。
2022-12-22 16:31:06
小锁老师：回复惜沫&不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢
2022-12-22 16:46:35
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 甜蜜的手套 发表的提问：
下列各项中，关于固定资产折旧的说法正确的有（）（单选题） A.企业应当对所有的固定资产计提折旧 B.固定资产的预计净残值会影响计提的折旧额 C.固定资产在计提折旧时无论采用何种方法，计提折旧的总额均相等
你好，这道题答案选择B
49楼
2022-12-22 16:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ K14614782728930 发表的提问：
计提本月固定资产折旧费23580元，其中车间计提固定资产折旧17580元，厂部计提固定资产折旧6000元 会计分录怎么写
您好 借:制造费用 17580 管理费用 6000 贷:累计折旧 23580
50楼
2022-12-23 15:23:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 贤惠的发卡 发表的提问：
提取固定资产折旧，其中车间固定资产折旧额为8100元，行政部门固定资产折旧额为3200元，会计分录
您好 借：制造费用 8100 借：管理费用 3200 贷：累计折旧 8100%2B3200=11300
51楼
2022-12-23 15:30:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ????正平???? 发表的提问：
忘记计提12月份的工资跟固定资产累计折旧了，会不会有什么问题呀？
你好，会导致折旧计算不正确的
52楼
2022-12-23 15:40:40
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产折旧年限会影响固定资产折旧吗
会影响固定资产折月和年旧额的
53楼
2022-12-23 15:56:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Happy 发表的提问：
关于固定资产折旧问题，都有计提折旧，但是，具体固定资产的账面价值还是没有减少，在计提折旧时所做的账务处理不需要具体细化到特定的固定资产吗？仅计提为累计折旧，那怎么能看出固定资产计提折旧了多少，后面还需要计提折旧多久呢？
你好； 你自己每个月折旧后面都会做一个折旧明细表的； 已经折旧了多少时间； 已折旧多少月份 和折旧累计金额都有写的； 看这个表格就可以知道的
54楼
2022-12-23 16:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 旧友 发表的提问：
本月计提固定资产折旧费2000元，其中生产产品用固定资产折旧1500元，行政管理部门用固定资产折旧500元。会计分录
借：制造费用1500 管理费用500 贷：累计折旧2000
55楼
2022-12-24 15:41:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ start 发表的提问：
老师他这个会计分录是不是错了 买固定资产借固定资产计提折旧借成本贷累计折旧 直接又借累计折旧贷固定资产
看一下后面的附件有没有说明 正常不是这样做的
56楼
2022-12-24 15:56:27
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start：回复玲老师 怎么做呀
2022-12-24 16:22:22
start：回复玲老师 附件需要什么证明
2022-12-24 16:40:14
start：回复玲老师 之前会计这样做账的借:固定资产-- 应交税费-增值税-进项增值税 贷:银行存款(或现金) 折旧的时候 借 管理费用等 贷 累计折旧 借累积折旧贷 固定资产对吗
2022-12-24 16:50:31
玲老师：回复start折旧的分录是错的 正常折旧分录 是 借管理费用贷累计折旧 后面附折旧表
2022-12-24 17:10:02
start：回复玲老师 我们是购买当月全额计提折旧 就不用折旧表了吧 我就想问一下最后一步会计分录是错的把
2022-12-24 17:20:34
玲老师：回复start你好，会计上是按月计提 折旧的 税法可以一次扣除
2022-12-24 17:35:46
玲老师：回复start最后一步会计分录是错的
2022-12-24 17:59:07
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 小缘 发表的提问：
固定资产折旧累计折旧的余额会跟表格差0.2元怎么办，应该是小数点的问题，
你好，同学，这个影响不大，可以不调啊
57楼
2022-12-24 16:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的小兔子 发表的提问：
补记2018年固定资产折旧的会计分录， 2019年新购入的固定资产财务会计和预算会计分录，及固定资产折旧的会计分录
财务会计 借，单位管理费用 贷，固定资产累计折旧 预算会计不做处理
58楼
2022-12-25 15:20:45
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
请问幼儿园固定资产提折旧的会计分录这样做对吗:分录如下: 借:累计折旧 货:固定资产
你好，固定资产折旧分录： 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧
59楼
2022-12-25 15:27:15
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
各位会计大侠帮忙看看这个关于固定资产折旧的问题呀~
2011年6月份固定资产达到预计使用状态以1000万暂估入账，本年7月份办理竣工结算手续，固定资产实际成本为1200万，预计使用年限为4年采用双倍余额递减法计提折旧预计净残值为0，怎么计算2011年,2012年折旧金额。
60楼
2022-12-25 15:51:24
全部回复
水本无色：回复爱笑的流沙2011年的折旧金额=1200*2÷4÷2=300（万元） 2012年的折旧金额=300+（1200-600）×2÷4÷2=450（万元）
2022-12-25 16:05:03
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