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企业会计准则——应用指南
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 专注的裙子 发表的提问：
固定资产去年第一季度一次性折旧入管理费用了，没有正常按月计提折旧，然后我填写了一次性扣除的报表，这样的话帐目需不需要调整？现在跨年了，小企业会计准则需要怎么调账。
你账务的话，你得把原来一次性折旧的那个凭证反冲掉，然后重新计提折旧，把原来每个月要折旧的金额重新补提一遍。
286楼
2023-03-26 18:35:59
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李霞老师：回复专注的裙子原来计提折旧的时候是 借管理费用折旧费， 贷累计折旧，跨年了的话，我们就要 借利润分配未分配利润 贷累计折旧。
2023-03-26 19:02:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的八宝粥 发表的提问：
最新企业会计准则有电子档吗
你好 去准则 委员会官网下载就可以 
287楼
2023-03-27 12:03:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
老师您好！建筑业适用小企业会计准则，苗木票农产品加计扣除，税务局要求加计部分转出，请问转出之后会计分录如何写？
什么原因需要转出来？分录是怎么做的？
288楼
2023-03-27 12:26:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
想问下小企业会计准则2013和小企业会计准则2020有什么差别
这个小准则没有这个2020？？这个你哪里看到新准则出来了，
289楼
2023-03-27 12:49:00
全部回复
汝丽丽：回复maize老师 现在不是有新的会计准则吗
2023-03-27 13:28:02
汝丽丽：回复maize老师 你们是没有收到消息吗
2023-03-27 13:41:08
maize老师：回复汝丽丽那是企业会计准则不是小准则
2023-03-27 13:57:11
maize老师：回复汝丽丽企业会计准则核算复杂，这个和国际会计准则接轨，小准则核算简单，使用业务简单企业，
2023-03-27 14:20:37
maize老师：回复汝丽丽适用业务简单企业 一般是小规模企业，
2023-03-27 14:38:16
maize老师：回复汝丽丽具体你邮箱多少，我发你你自己去看吧，
2023-03-27 14:57:26
汝丽丽：回复maize老师 不了，我在百度看看具体差异
2023-03-27 15:07:35
汝丽丽：回复maize老师 非常感谢
2023-03-27 15:25:20
maize老师：回复汝丽丽这个我建议还是我发你吧，这个具体你去比对下比较好，这个更加方便点，这个对应那个有详细每个科目咋用的，
2023-03-27 15:53:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 岁月静好22 发表的提问：
老师，前任会计开票多开了11232元，此货款收不回来了，我们是小企业会计准则，这个该如何处理？需要什么附件，谢谢
借营业外支出贷应收账款 收不回来的证明
290楼
2023-03-27 13:13:01
全部回复
岁月静好22：回复郭老师 我查到了是退货的一个管子她也开票了，所以多开了一个管子，数量为96米，那这个成本也多结转了，要调整不？
2023-03-27 13:30:46
岁月静好22：回复郭老师 我把销售退货的单子打印出来，然后在上面写上说明，领导签字这样行不，作为附件
2023-03-27 13:53:10
郭老师：回复岁月静好22需要 对方给你开负数 你需要红冲
2023-03-27 14:19:53
岁月静好22：回复郭老师 是我们公司开出去的发票，对方也没有说我们多开了发票呢
2023-03-27 14:47:11
郭老师：回复岁月静好22你开的普票还是专票，你们开负数发票。
2023-03-27 15:04:14
岁月静好22：回复郭老师 开的专票，万一对方作抵扣了呢，是5月份干的发票呢
2023-03-27 15:22:52
郭老师：回复岁月静好22对方开红字的信息表，然后你们开负数发票。
2023-03-27 15:48:57
岁月静好22：回复郭老师 是不是得给对方说，然后开红字发票
2023-03-27 16:09:29
郭老师：回复岁月静好22好对的，是这么做的。
2023-03-27 16:30:00
岁月静好22：回复郭老师 好的，老师如果是普票是不是可以直接开红字发票，而不要对方开红字信息
2023-03-27 16:59:32
郭老师：回复岁月静好22你好对的，不需要开红字信息表就可以开负数发票。
2023-03-27 17:25:26
岁月静好22：回复郭老师 开红字是不是要把上次的发票全部都要开红字，然后在开正数正确的发票
2023-03-27 17:44:00
郭老师：回复岁月静好22你好 可以开部分负数发票 退哪些开哪些
2023-03-27 17:56:44
岁月静好22：回复郭老师 好的，老师如果对方不愿意开红字信息怎么办？
2023-03-27 18:26:16
郭老师：回复岁月静好22你好 为啥 他多抵扣了
2023-03-27 18:50:59
岁月静好22：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 19:10:45
郭老师：回复岁月静好22不用客气的，工作愉快。
2023-03-27 19:29:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师我从哪儿看是不是属于申报a类报表的企业，我们是20年6月注册 的企业的，原来用的小企业会计准则，到12月时改的一般会计企业准则
你好，截图你的企业所得税申报表就行。
291楼
2023-03-27 13:41:59
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云淡风清：回复郭老师 这块儿我看是必须的表呢
2023-03-27 14:14:18
郭老师：回复云淡风清你好，你们是a查账征税的，如果是核定的话只有一个收入的主表
2023-03-27 14:43:34
莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
有没有小企业会计准则的核算资料啊
你好，你具体想问什么？
292楼
2023-03-28 12:25:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Alice 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则中对经营租赁有专门的规定吗
你好 经营租赁的账务处理吗？
293楼
2023-03-28 12:32:43
全部回复
Alice：回复郭老师 是的，对于企业租赁办公用房的账务处理，采用小企业会计准则与企业会计准则有区别吗
2023-03-28 12:47:20
郭老师：回复Alice企业会计准则用使用权资产，如果是小企业可以准则还是用预付账款就可以。
2023-03-28 13:00:30
Alice：回复郭老师 那么，采用小企业会计准则的企业租赁费用是按月结转的吗？可以在支付租金时一次性计入费用吗
2023-03-28 13:29:03
郭老师：回复Alice没有跨年，金额比较小的，可以一次做。
2023-03-28 13:48:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ qzdhsv 发表的提问：
老师，有关于小企业会计准则和企业会计准则的区别的资料能发一份吗
你好 科目不同 财务处理不同 可以去准则 委员会官网下载相关的准则 
294楼
2023-03-28 12:42:05
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qzdhsv：回复玲老师 没有相关对比的文件吗
2023-03-28 13:07:04
玲老师：回复qzdhsv你好 没有文件的  这是两个不同的准则   处理不一样  每个准则 有规定  您可以买一准则 的书  教材 上面有科目和处理的对比   
2023-03-28 13:21:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问下砂石厂只能执行会计准则，不能执行小企业会计准则么？
你好，可以选择小企业会计准则做账。
295楼
2023-03-28 13:08:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @  发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则核算时有哪些不同的
你好，学员，基本差不多的，只不过小企业会计准则科目简单少一些
296楼
2023-03-29 12:18:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 心灵美的发带 发表的提问：
老师，小企业会计准则，在建账时候选择什么准则？
你好，2013小企业会计准则。
297楼
2023-03-29 12:34:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
298楼
2023-03-29 12:54:29
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-03-29 13:08:52
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-03-29 13:28:35
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-03-29 13:42:42
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-03-29 14:02:45
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-03-29 14:14:52
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-03-29 14:25:41
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-03-29 14:43:02
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-03-29 15:02:12
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-03-29 15:21:39
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-03-29 15:35:04
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-03-29 16:04:47
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-29 16:34:46
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-03-29 16:47:42
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-03-29 17:13:18
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-03-29 17:31:50
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-29 17:47:31
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-03-29 18:12:39
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-03-29 18:25:54
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 飞行 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则的差别在哪？讲得稍微通俗点
小企业会计准则和企业会计准则的主要区别如下： 1、适用范围不同：小企业准则适用于经营规模较小、经济业务相对简单的企业；企业会计准则一般适用于大中型企业，小型企业或者微型企业也可以选择适用。 2、设置科目不同：小企业会计准则科目较少，企业会计准则科目较多。比如，小企业科目没有资产减值损失科目，不需要计提减值准备，实际发生损失时直接计入当期损益；但是企业会计准则预计发生减值，是需要计提资产减值损失的。 3、账务处理存在差异：比如，对于前期差错更正，小企业会计准则采用未来适用法，直接调整当期；企业会计准则若影响重大，需调整以前年度损益。 4、财务报表的填写原则、报表项目也有所不同：比如，小企业会计准则利润表填写的是本期金额（本月金额）和本年累计金额；企业会计准则的利润表填写的是本期金额和上期金额。
299楼
2023-03-29 13:05:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问下，这种小企业会计准则那些科目能用，哪些不能用，在哪里能查到？
你好； https://wenku.baidu.com/view/db8c137601f69e3143329496.html看下这个对比表了解下
300楼
2023-03-30 15:26:59
全部回复
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