精明的大雁：回复宋生老师 哪我是超市，选了企业会计制度，有没有问题，是不是应该选小企业会计准则

宋生老师：回复精明的大雁您好！没关系的。这个随便选一个都可以。

ame t h y s t：回复bamboo老师 因为是新成立的公司期初业务量还不是很大，企业规模怎么判定？

bamboo老师：回复ame t h y s t预计人数 注册资本 规模 资产总额等

ame t h y s t：回复bamboo老师 注册资本是一亿元，其他暂时未知

bamboo老师：回复ame t h y s t那您选择企业会计准则

天边的兔子：回复bamboo老师 普通自制收据

bamboo老师：回复天边的兔子收到一般企业自制收据 不能作为成本费用所得税前扣除

天边的兔子：回复bamboo老师 我看到规定说500元以下的零星支出可以入账

bamboo老师：回复天边的兔子第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 要符合上述条件的才可以

2.20：回复沈家本老师 不需要把销项税额、进项税额转到 转出未交增值税里吗？

沈家本老师：回复2.20您好，是的，应交增值税以下的明细科目如“销项税额”、“进项税额”月末不需要结转。 为您提供解答，祝学习愉快

2.20：回复沈家本老师 对于 没有认证或者是没有抵扣的是否在待认证进项税额 待抵扣进项税额体现

沈家本老师：回复2.20您好，是的，您的理解是正确的

微不足道……：回复答疑苏老师 以前年度的

答疑苏老师：回复微不足道……你好 那就直接 借 应交税费 贷 利润分配-未分配利润

虎爷：回复王雁鸣老师 公司规模不大的小微企业但属于一般纳税人也是用小企业会计准则么

王雁鸣老师：回复虎爷您好，是的，公司规模不大的小微企业，但属于一般纳税人，也是用小企业会计准则，但是鼓励使用企业会计准则。

虎爷：回复王雁鸣老师 好的 谢谢

王雁鸣老师：回复虎爷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

Lisa：回复maize老师 好的

maize老师：回复Lisa这个有说明，你去看看这个

maize老师：回复Lisa还有这个，其他应付款

Lisa：回复maize老师 不是，是资产负债表的取数公式是什么样的，没有重分类

maize老师：回复Lisa这个我发给你是报表公式原文，

如意：回复文老师 小企业会计准则没有老师您说的上面科目呀

文老师：回复如意有的，增值税的科目一样的，

尘❤：回复郭老师 不影响报税吗

郭老师：回复尘❤在当年内不影响 增值税正常申报 所得税不需要申报

独爱天使：回复meizi老师 非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理

meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负 可能税局系统预警的 你现在多的留抵进项税只有抵减了再说

独爱天使：回复meizi老师 老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？

meizi老师：回复独爱天使你好 你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗

独爱天使：回复meizi老师 结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税    贷：应交税费—应交增值税—进项税额   借： 应交税费—应交增值税—销项税额             贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录

meizi老师：回复独爱天使你好 你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

独爱天使：回复meizi老师 是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧

meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了 你缴纳了才做

独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久

meizi老师：回复独爱天使没事的 希望能帮到你 你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳 有留抵你就在借方放着

独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢

meizi老师：回复独爱天使好的 不客气 满意请给予评价

名花解语：回复bamboo老师 有的，改成应付利润吗

bamboo老师：回复名花解语是的 改成应付利润