言笑宴宴：回复立红老师 老师，是的

立红老师：回复言笑宴宴你好 借，税金及附加11428 借，营业外支出137 贷，银行存款

随便：回复瑜老师 计提所得税嘞？还是不需要计提

瑜老师：回复随便有发生就需要计提 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税

k1：回复文老师 那老师，再请问下有哪个税法文上有相关政策啊

文老师：回复k1同学您好， 《国家税务总局关于税收征管若干事项的公告》（国家税务总局公告2019年第48号）规定，从2020年3月1日起，对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人应缴纳的欠税及滞纳金不再要求同时缴纳，可以先行缴纳欠税，再依法缴纳滞纳金。

ellenwzz：回复玲老师 老师，需要写二级科目吗

玲老师：回复ellenwzz科目需要的滞纳金。

AngeIli：回复小默老师 老师，是全部都计在应交税费吗？印花税不计入管理费用吗？

小默老师：回复AngeIli借：应交税费-预交城市维护建设税        应交税费-预交教育费附加          应交税费-预交地方教育费附加          应交税费 -应交土地增值税           应交税费-应交企业所得税           应交税费-  城镇土地使用税          税金及附加-印花税        应付职工薪酬-工会经费        营业外支出-税款滞纳金  贷：银行存款                            

小默老师：回复AngeIli现在印花税计入税金及附加中了

米哈游：回复暖暖老师 这是18年的事情了，影响了19年的利润了没有关系吗？

暖暖老师：回复米哈游营业外支出用以前年度损益调整科目代替

Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢

Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目

meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款

Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗

meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了

Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下

meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率

chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？

maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？

chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750

chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125

maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，

chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？

maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，

chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？

chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师

maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，

chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后

maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业

chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改

chenkui：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈