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缴纳房产税滞纳金会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 花痴的悟空 发表的提问：
你好老师，税收滞纳金年底了没钱交，用不用计提出来？如果计提出来，会计分录怎么做？
你好，这个不需要计提，什么时候缴纳的时候，什么时候在做账
271楼
2023-03-15 13:06:08
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 落寞的白开水 发表的提问：
留抵抵欠增值税和滞纳金的会计分录怎么做
这个应该是只能抵欠的增值税，至于滞纳金是直接交税，计入营业外支出——罚款支出。
272楼
2023-03-15 13:14:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的分录怎么写
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
273楼
2023-03-15 13:32:59
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睫毛弯弯：回复邹老师 老师，那就是说滞纳金计入营业外支出？
2023-03-15 13:58:39
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是的，滞纳金是通过营业外支出核算的
2023-03-15 14:09:07
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，那到汇算清缴的时候还是要调增利润的吧，滞纳金不能税前扣除吧
2023-03-15 14:27:06
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是调整应纳税所得额 不可以扣除
2023-03-15 14:37:38
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，补了增值税地税那边的附加税也跟着补了，补附加税怎么写分录
2023-03-15 15:00:39
邹老师：回复睫毛弯弯借；应交税费-教育费附加，地方教育费附加 城建税 贷；银行存款
2023-03-15 15:21:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阳光昙 发表的提问：
补缴2019增值税及滞纳金，怎么做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 结转 以前年度损益调整到利润分配去
274楼
2023-03-16 12:40:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳2018-2019的房产税，和逾期滞纳金还有逾期罚款，应该怎么做计提缴纳分录啊，是还要把罚款和滞纳金里分出2018的部分和2019上半年部分吗（没法分啊一起交的），我看有的说通过利润分配未分配利润 。还是说正常都做税金及附加营业外支出可以 麻烦老师告诉下正确分录
你好，已经跨年，需要通过以前年度损益调整，不用分的。借:以前年度损益调整 贷:银行存款 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
275楼
2023-03-16 13:04:33
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叶叶叶lll：回复立红老师 但是我罚款和滞纳金是一起交的，包含了2018-2019上半年，其中2019 是当年不用通过以前年度啊，也没法分出哪个是哪年的罚款滞纳金，所以罚款滞纳金怎么整？
2023-03-16 13:30:40
立红老师：回复叶叶叶lll你好，如果是这种情况，我们首先问问税务局，让他们告诉我们，哪部分是18年的，哪部分是19年的，因为是他们算的，所以他们应是知道的。 如果问不出来，就只能全部用以前年度损益调整核算
2023-03-16 13:57:40
叶叶叶lll：回复立红老师 那房产税款呢，要分2018 的用以前年度损益，2019的用税金附加税
2023-03-16 14:22:38
立红老师：回复叶叶叶lll你好，房产税能分开的话，18年计入以前年度损益调整，19年计入税金及附加
2023-03-16 14:50:21
叶叶叶lll：回复立红老师 滞纳金倒是可以分一下，罚款是整体罚的规定金额，分不了，可以直接计入2019的营业外支出吗
2023-03-16 15:12:50
立红老师：回复叶叶叶lll你好，如果这些金额都在一起，可以计入19年的营业外支出，
2023-03-16 15:38:13
立红老师：回复叶叶叶lll就是滞纳金我们也不分了，都先计入19年的营业外支出
2023-03-16 16:04:17
立红老师：回复叶叶叶lll打错了，就是罚款我们也不分了，计入19年的营业外支出
2023-03-16 16:19:19
叶叶叶lll：回复立红老师 房产税分 滞纳金分 罚款部分
2023-03-16 16:33:17
立红老师：回复叶叶叶lll你好，是的，能分的我们就分开，不能分就不分了
2023-03-16 16:53:12
叶叶叶lll：回复立红老师 请问这个计入2018的房产税，还需要补计提吗。 比如2019部分计提房产税分录 借:税金及附加~土地使用税 贷:应交税费~土地使用税
2023-03-16 17:09:09
立红老师：回复叶叶叶lll你好，计入2018的补提是借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交房产税
2023-03-16 17:20:00
叶叶叶lll：回复立红老师 如果按您这个补计提2018 的房产税分加上一开始说的缴纳分录，根本不通啊。 计提借:以前年度损益调整 贷:应交税费应交房产税 缴纳 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 借:利润分配未分配利润 贷:以前年度损益
2023-03-16 17:49:55
立红老师：回复叶叶叶lll你好，缴纳时，借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款
2023-03-16 18:05:54
叶叶叶lll：回复立红老师 不好意思，再问下，滞纳金可以直接计入19年吗 借:营业外支出滞纳金 贷:银行存款 还是再计提滞纳金缴纳，这个分录不太会
2023-03-16 18:16:39
立红老师：回复叶叶叶lll你好，您的滞纳金的金额是多少？
2023-03-16 18:32:30
叶叶叶lll：回复立红老师 六七百
2023-03-16 18:53:02
立红老师：回复叶叶叶lll你好，如果是六七百，可以计入19年的营业外支出，如果当时我们就交款了，您的分录是对的。
2023-03-16 19:21:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 兰娣 发表的提问：
你好老师：我公司在第一季度缴纳房产税54000元享受小规模优惠政策50%后实际应缴纳房产税金27000元，但是在纳税申报缴纳房产税金54000元，未享受小规模优惠政策，所以多缴纳房产税金27000元，税务局将多缴纳的27000元抵扣了第三季度的房产税，请问老师还用做会计分录吗？
你可以不用账务处理的
276楼
2023-03-16 13:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，社保欠缴产生的滞纳金费用，怎么做分录
借；营业外支出 贷；银行存款
277楼
2023-03-19 14:34:07
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有有：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-19 14:45:56
邹老师：回复有有不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-19 15:04:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乐三 发表的提问：
老师，请问，一季度的房产税缴纳后退回的会计分录怎么做？
你好，是多交了的么？
278楼
2023-03-19 14:46:21
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乐三：回复立红老师 不是，申请的减免退
2023-03-19 15:00:46
立红老师：回复乐三你好，如果是这样 借，银行存款 贷，营业外收入
2023-03-19 15:28:53
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小静 发表的提问：
补交印花税，有滞纳金，滞纳金怎么做分录
借营业外支出罚款支出贷银存
279楼
2023-03-19 14:58:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 丁叮 发表的提问：
老师，房产税16380，滞纳金712.53土地使用税12812.5滞纳金557.34，凭证怎么做？
你好 借；应交税费——房产税16380 应交税费——土地使用税12812.5 营业外支出——滞纳金 712.53+557.34 贷；银行存款
280楼
2023-03-19 15:09:28
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丁叮：回复邹老师 不用计提
2023-03-19 15:29:00
邹老师：回复丁叮你好，如果之前没有计提，是需要补计提的
2023-03-19 15:52:52
丁叮：回复邹老师 我做成借：税金及附加-房产税，税金及附加-城镇土地使用税，贷：银行存款
2023-03-19 16:03:47
邹老师：回复丁叮你好，你是没有计提，缴纳了就直接做上面的分录？
2023-03-19 16:30:41
丁叮：回复邹老师 你好，正确的分录是这样吗？计提：借：税金及附加-房产税 16380 借：税金及附加-土地使用税12812.5 贷：应交税费——房产税16380 应交税费——土地使用税12812.5 营业外支出——滞纳金 712.53+557.34 贷；银行存款
2023-03-19 16:50:40
邹老师：回复丁叮你好 正确分录是这样 计提 借；税金及附加-房产税 16380 税金及附加-土地使用税12812.5 贷：应交税费——房产税16380 应交税费——土地使用税12812.5 缴纳 借；应交税费——房产税16380 应交税费——土地使用税12812.5 营业外支出——滞纳金 712.53+557.34 贷；银行存款
2023-03-19 17:00:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，个人滞纳金部分会计分录怎么做？
你好 单位部分，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款 滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
281楼
2023-03-19 15:30:00
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暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗
2023-03-19 16:00:32
邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的
2023-03-19 16:16:29
暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗
2023-03-19 16:31:02
邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的
2023-03-19 16:58:42
暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做
2023-03-19 17:26:32
邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的
2023-03-19 17:44:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷艳的钢笔 发表的提问：
住房公积金计提和缴纳会计分录怎么做？
看这个截图，你看这个截图，
282楼
2023-03-20 12:30:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 蓝雪花 发表的提问：
2019年的1-6月份缴纳补交的房产税咋样记会计分录
补交1-6月份的对嘛 借税金及附加贷应交税费-房产税 借应交税费贷银存
283楼
2023-03-20 12:38:59
全部回复
蓝雪花：回复郭老师 谢谢你
2023-03-20 12:56:31
蓝雪花：回复郭老师 请问当中产生的滞纳金咋样做账
2023-03-20 13:22:00
郭老师：回复蓝雪花借营业外支出贷银存，不用客气的
2023-03-20 13:32:25
蓝雪花：回复郭老师 老师房产税这样记对吗，借税金及附加房产税贷应交税金房产税然后借应交税金房产税贷银行存款你看是这样吗
2023-03-20 14:00:47
郭老师：回复蓝雪花可以的，税金及附加不用明细，其他的对的
2023-03-20 14:23:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @  旺旺 发表的提问：
建安企业申报工资，收到完税凭证证明怎么做会计分录？由此产生的滞纳金怎么做会计分录？
你好 申报工资，收到完税凭证证明，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 由此产生的滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
284楼
2023-03-20 12:49:18
全部回复
 旺旺：回复邹老师 需要计提吗？
2023-03-20 13:04:50
邹老师：回复 旺旺你好，月末需要根据工资表做计提个人所得税分录的
2023-03-20 13:19:01
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
企业购买土地建厂房，缴纳土地出让价款1000万,契税60万，建成后取得房产证，厂房价值700万，缴纳房产税1万2，求会计分录？
借：无形资产 1060 贷：银行存款 1060 借：固定资产 700 贷：银行存款 700 借：税金及附加 1.2 贷：应交税费-应交房产税 1.2 借：应交税费-应交房产税 1.2 贷：银行存款 1.2
285楼
2023-03-20 13:11:21
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那年那月：回复许老师 老师 房产建时入在建工程，再转入固定资产，厂房的占地面积还要不要从无形资产里面减去再转入固定资产？
2023-03-20 13:43:13
许老师：回复那年那月无形资产的初始价值，是不减少的。单独购入的土地使用权，也不存在摊销的问题。如果是其他形式的土地使用权，需要摊销的。在建工程期间，其摊销额，是计入在建工程，最终转入固定资产的。
2023-03-20 13:58:28
那年那月：回复许老师 老师，房产的固定资产原值是含税价还是不含税价？
2023-03-20 14:13:32
许老师：回复那年那月房产原值的话，只要是一般纳税人企业，都是不含税价的。
2023-03-20 14:25:57
那年那月：回复许老师 现在固定资产可以抵扣了是吗？抵扣有什么要求吗？或者抵减百分之多少？
2023-03-20 14:43:54
许老师：回复那年那月固定资产，从08年改革以来，现在都可以抵扣呀。以前对房屋、建筑物等，要求分两年抵扣的。现在，是一次性抵扣的。
2023-03-20 15:10:36
那年那月：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 15:24:06
那年那月：回复许老师 购买的房屋可以抵扣，自建的只能在在建工程时抵扣原材料了？
2023-03-20 15:50:19
许老师：回复那年那月不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-03-20 16:11:35
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