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企业会计准则外币记账汇率
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
166楼
2023-02-13 14:09:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
167楼
2023-02-13 14:19:22
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-02-13 14:46:01
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-02-13 14:57:51
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 隐形的手链 发表的提问：
老师，我接手一家小规模，小企业会计准则，20年9月成立，20年暂估成本3万，未调整，年底亏2700汇算清缴调增其他栏2700，21年暂估41万未调整，21年底亏损7万，现在汇算清缴我该怎么调账和表，好愁，不调增，税务查到麻烦，调增交所得税老板会不高兴（之前不交，换会计要交1万多），老师我该怎么办？
你好，这个建议先跟老板说明情况，看老板的想法。他说不调整就不调整。先确认下自己是不是财务负责人，不是的根据老板的想法做。是财务负责人，要求老板换了财务负责人再根据老板的想法做。
168楼
2023-02-13 14:24:47
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隐形的手链：回复小钰老师 不调整可以吗？税务查到不会罚吗？
2023-02-13 14:45:33
小钰老师：回复隐形的手链税务查到，一般就是要求补税，罚款除非你们态度特别不好，一般是税务局要求你们自查，填自查表。这个时候自查补税，一般不会有罚款
2023-02-13 15:14:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ The Ferryman 发表的提问：
请问老师，实行小企业会计准则的公司，平时做账有研发费用，汇算清缴的时候会有研发费用这个报表选吗
这个有研发费用，如果是高新技术企业，可以加计扣除75%的研发费用。
169楼
2023-02-13 14:29:58
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The Ferryman：回复江老师 嗯嗯，这个知道的，正常的会算清缴报表都可以选择研发费用填写的对吧，不管是采用企业会计准则还是小企业会计准则。
2023-02-13 14:51:33
江老师：回复The Ferryman需要选择研发费用填写。 不管是采用企业会计准则还是小企业会计准则的。
2023-02-13 15:19:50
The Ferryman：回复江老师 研发费用表就是加计扣除表吧
2023-02-13 15:37:45
江老师：回复The Ferryman就是需要填写的加计扣除数据
2023-02-13 15:52:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴补交了2017年的所得税，该怎么处理呢
你好，分录是借；利润分配——未分配利润贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
170楼
2023-02-14 14:39:13
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天天向上：回复邹老师 需要调整报表吗
2023-02-14 14:58:46
邹老师：回复天天向上你好，需要调整期末货币资金，未分配利润
2023-02-14 15:17:38
天天向上：回复邹老师 我5月份补交的税，直接调整五月份期末的数吗
2023-02-14 15:28:20
邹老师：回复天天向上你好，是的，调整汇算清缴当月的期末余额
2023-02-14 15:47:42
天天向上：回复邹老师 小企业会计准则不通过以前年度损益调整吧
2023-02-14 16:12:07
邹老师：回复天天向上你好，小企业会计准则的，通过利润分配——未分配利润核算
2023-02-14 16:25:40
天天向上：回复邹老师 这样的话，也是不影响今年的利润吧
2023-02-14 16:44:25
邹老师：回复天天向上你好，不影响今年的利润的
2023-02-14 16:57:24
天天向上：回复邹老师 不能直接当成今年的税，记入所得税费用，最后转入本年利润吧
2023-02-14 17:10:16
邹老师：回复天天向上你好，不能直接通过所得税费用科目核算的
2023-02-14 17:26:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 常伟 发表的提问：
房地产企业新登记备案时需要执行什么会计准则，是企业会计准则还是小企业会计准则，有什么依据吗
企业会计准则，通用的了。
171楼
2023-02-14 14:48:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，我想请教一下，小企业会计准则下，应收账款无法收回，直接做账营业外支出，税务会有风险吗？
好，你抵扣了企业所得税吗？只要是符合要求的，可以的。
172楼
2023-02-14 15:05:59
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微信用户：回复郭老师 老师，我还没有做账，就是不知道可不可以直接做到营业外支出，所以要问一下，因为现在确实是无法收回
2023-02-14 15:21:36
微信用户：回复郭老师 老师，做到营业外支出，还需要有什么证明吗？证明是确实收不回来
2023-02-14 15:48:39
郭老师：回复微信用户小企业会计准则做账，她的坏账就是做到营业外支出。
2023-02-14 16:09:43
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 云杰 发表的提问：
外币账户预收外币货款应如何选择汇率记账
这个的话 预收当天 按当日汇率计算 期末的话 存在汇差 记入财务费用
173楼
2023-02-15 12:58:05
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云杰：回复许老师 如果有中间行的手续费，也是按照当日汇率计入财务费用吗
2023-02-15 13:24:33
许老师：回复云杰嗯嗯 收取的手续费 也是记入财务费用的
2023-02-15 13:39:11
陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ a473206493 发表的提问：
上一年度发生的费用没有入账，今年可以直接入费用吗？小企业会计准则
您好，主要看发票。如果发票是去年的就不行。
174楼
2023-02-15 13:21:29
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a473206493：回复陈橙老师 发票日期是去年的
2023-02-15 13:54:47
陈橙老师：回复a473206493发票是去年的不可以直接做费用。不可以入在今天的账上
2023-02-15 14:10:54
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
A企业执行小企业会计准则，公司融资租赁挖掘机，到今年8月已经付款完成，但是公司原来会计没给入账。租赁公司也是在这月将这几年的发票寄过来。这种情况下，这挖掘机如何入账，折旧如何计提？
同学你好 小企业会计准则，不需要确认未确认融资费用， 租入时： 借：固定资产 贷：长期应付款 每期支付时 借：长期应付款 贷：银行存款 每期补提折旧就可以
175楼
2023-02-15 13:35:46
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青鸟：回复立峰老师 老师，这固定资产原价就按照发票总金额来入是不是，如果第一期是21年8月，发票22年8月到，那么在22年8月，借：固定资产，贷：长期应付款 补提21年8月-21年12月折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 补提22年1月-8月折旧 借：制造费用 贷：累计折旧。这样的处理可以不？
2023-02-15 14:05:00
立峰老师：回复青鸟如果是工业企业生产使用，正确的调法是都要先调制造费用，然后再根据对生产成本、库存商品和营业成本、所得税的影响去调整。如果多写较小，也可以直接调整本期损益。
2023-02-15 14:20:34
青鸟：回复立峰老师 这家公司是一家挖机租赁公司，可以直接调整本期损益，这样对的吗？还有这挖机折旧年限是否同汽车类同，折旧年限是4年？谢谢老师
2023-02-15 14:49:20
立峰老师：回复青鸟是的。可以。挖机属于生产设备，应按10年，不属于交通运输设备。
2023-02-15 15:03:56
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 晟依 发表的提问：
老师您好，小企业会计准则里不允许固定资产扣除折旧，那企业所得年报里的资产表，是不是只填账载金额就行了，税务金额不填是不是就是没有扣除折旧啊，还有账务处理上需要改正吗，之前都提折旧，用不用折旧进营业外支出呢
你好同学 是的同学，这个一般还是计入费用不是营业外支出
176楼
2023-02-15 13:59:15
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晟依：回复何江何老师 好的，谢谢您
2023-02-15 14:24:32
何江何老师：回复晟依不客气，满意记得五星好评
2023-02-15 14:38:53
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Zmj 发表的提问：
企业会计准则第16号 规定政府补助与日常经营有关计入其他收益不在计入营业外收入。问题是采用其他会计准则的单位会受这个变更的影响吗？ 比如我采用2013小企业会计准则的 ，在以后账务处理也要计入其他收益吗？还是依旧计入营业外收入
你好，原小企业会计准则的暂不影响。 小企业会计准则仍使用营业外收入科目。我认为小企业会计准则等这个科目推广后也会进行修订的，可以等小企业会计准则修改后再调整。
177楼
2023-02-15 14:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 激昂的橘子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，处理坏账，借营业外支出，贷应收账款，那这个凭证还需要附附件吗？
你好，需要附上对方发生财务困难的证明文件 
178楼
2023-02-16 13:52:39
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激昂的橘子：回复邹老师 收不回来账款，有对方赖着不给的已经好几年了，有已经破产的，这个证明不好弄啊!必须要附这个证明文件吗？
2023-02-16 14:20:41
邹老师：回复激昂的橘子你好，必须要附这个证明文件的
2023-02-16 14:32:59
激昂的橘子：回复邹老师 还有其他方法可以解决这个问题的吗
2023-02-16 14:57:29
邹老师：回复激昂的橘子你好，没有其他变通的办法
2023-02-16 15:13:57
激昂的橘子：回复邹老师 好的，谢谢老师！！！
2023-02-16 15:35:07
邹老师：回复激昂的橘子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-16 16:00:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ q.fg 发表的提问：
小企业会计准则下 坏账损失应记入资产减值损失还是营业外支出
营业外支出的。
179楼
2023-02-16 14:01:44
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 寧不缺 发表的提问：
出口销售业务的外币收入记账要以即时汇率还是平均汇率来记账？
这个是按报关当日的汇率，或者是当月1日的汇率中间价，进行账务处理。
180楼
2023-02-16 14:23:59
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