大头针：回复丁小丁老师 2021年第四季度的报表税局已申报，直接改账也可以吗？数据有差了

丁小丁老师：回复大头针您好！没关系的，本来你们就还要填写汇算清缴后的年度报表的

糯米饭老师：回复细心的书本 同学你好：  2019年1月1日： 借：债权投资-成本 2000                     -利息调整 30   贷：银行存款  2030 19年12月31日，摊余成本=2030*（1%2B3.79%）-2000*4.2%=2022.94 2020年12月31日： 借：应收利息  2000*4.2%=84   贷：投资收益  2022.94*3.79%=76.67          债权投资-利息调整   7.33 2023年1月1日： 借：银行存款 （由于题目未提及金额，无法填写）    贷：债权投资-成本 2000                        -利息调整 30           投资收益  （视银行存款而定）  希望能帮助同学更好地理解，继续加油~

小云老师：回复现实的高跟鞋借 债权投资-面值 500000 贷 银行存款 482675 债权投资-利息调整 （差额） 借 应收利息 25000 债权投资-利息调整 （差额） 贷 投资收益482675*6%

Esther ：回复朴老师 目前的情况是所有的公户和证券账户的转账都是往来，收入还保留在证券账户上面

朴老师：回复Esther 那就是你们做投资收益就行了

Esther ：回复朴老师 那我这些往来怎么做账呢？在银行存款下面单独设置一个一个科目，银行存款-证券账户？

朴老师：回复Esther 同学你好 对的 这个可以的

Esther ：回复朴老师 老师 到底怎么做呀 也有人说 转出借：其他货币资金-存出投资款 贷：银行存款 ，转入反过来

朴老师：回复Esther 同学你好 这样做也可以的

guokuai：回复董老师 听说中证登基金会计工作比较基础性，重复性是吗，是利用中证登工作经历当跳板比较好，还是找一个专业会计工作比较好呢

董老师：回复guokuai会计做多了就是重复性工作比较大，基金会计核算量应该不小，可以做一个跳板，毕竟平台比较大。 以后去金融行业当个会计或者去个基金公司当个会计还是不错的，收入也很可观。 去制造业工资都不高

guokuai：回复董老师 好的谢谢老师

董老师：回复guokuai不用客气满意的话给个五星好评谢谢

梦儿：回复邹老师 老师上次的分录是这样的 ： 公司的分录处理 1、借：其他应付款—证劵公司5000万 贷：银行存款5000万 2、借：其他应收款—股东 贷：其他应付款—证券公司 3、借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 借：其他应付款—证券公司50万 贷：银行存款50万 借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万 但后来发现其他应付款－证券公司 多出50万贷方余额了

邹老师：回复梦儿说明50万尚未偿还

梦儿：回复邹老师 可是50万利息实际已经支付给证券公司了呢

邹老师：回复梦儿以你给我的分录，其他应付款—证券公司余额为0

梦儿：回复邹老师 借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 借：其他应付款—证券公司50万 贷：银行存款50万 借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万

邹老师：回复梦儿借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万，这部分的50万你还在账上，如果付了利息，要把这个冲平才对

梦儿：回复邹老师 付息了是冲平的，应该是这部分多出来了余额 借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万

邹老师：回复梦儿借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 应该改为 借：银行存款50万 贷：其他应付款-股东50万