曉傅：回复meizi老师 因签约合同变更退回。去年押金是借记其他应收款-押金贷记银行存款

曉傅：回复meizi老师 物业管理费是借：管理费用贷：银行存款

meizi老师：回复曉傅你好 全额退回来了的话 直接做相反分录或者做红字分录红冲即可

曉傅：回复meizi老师 全额退哦

曉傅：回复meizi老师 相反分录怎么做呢

曉傅：回复meizi老师 如果红字冲金额，其他应收款就成负的了。是不是因为之前是分两笔负的所以要冲两笔呢

曉傅：回复meizi老师 是这样？

曉傅：回复meizi老师 分两笔管理费用就是负的

曉傅：回复meizi老师 那应该怎么做呢

meizi老师：回复曉傅相反分录做借方银行贷方其他应收款 借方银行借方管理费用 负数 这个冲

曉傅：回复meizi老师 但是这样银行存款不平呢

meizi老师：回复曉傅你好 你不是要退 退给你了就应该分录退 退的分录就是冲之前的帐 除非你之前没做对

曉傅：回复meizi老师 我是用负数做相反分录

曉傅：回复meizi老师 那我之前押金借其他应收款贷银行，物业管理费借管理费用贷银行。这样做对？

曉傅：回复meizi老师 现在退做相反分录，那金额应该是正数对？

meizi老师：回复曉傅你好 怎么是用负数做相反分录 你要么做相反分录 要么按你之前做账分录不变 金额负数冲就行

曉傅：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复曉傅嗯 好的 你再冲下试试 看对不

曉傅：回复meizi老师 但是管理费用是负数呢

meizi老师：回复曉傅你好 管理费用你做贷方负数 到时系统不好取数的 你做借方银行借方管理费用 负数 这样来冲

曉傅：回复meizi老师 您是指把金额负数？分录借管理贷银行？

meizi老师：回复曉傅不是 就是你现在做分录 要想冲这笔 借方管理费用贷方银行 要么你就做借方管理费用负数 贷方银行负数 要么就做借方银行正数借方管理费用负数

曉傅：回复meizi老师 管理费用转为借方负数可以？

曉傅：回复meizi老师 如果是这样贷方管理费用也还是负的

曉傅：回复meizi老师 借管理费用贷银行负数的话，银行总帐平不了

meizi老师：回复曉傅嗯 是的 你的帐是对的 都可以这样操作 去查看下你们管理费用明细账和银行帐 对了的话 先这样做

曉傅：回复meizi老师 这样是对的？银行存款是平的

meizi老师：回复曉傅额 是的 因为你月末都是把管理费用结转到本年利润去了的

思顿乔老师：回复青青车间管理人员的工资应计入制造费用。 制造费用是指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。 而车间管理人员是一线管理，他们的工资应属于间接的制造成本，因此属于制造费用。 厂部二线管理人员工资则属于管理费用。

青青：回复思顿乔老师 二线是指哪些岗位的人呢

思顿乔老师：回复青青就是中层管理者。谢谢比如财务主管、办公室主任这一类的

青青：回复思顿乔老师 那基础岗位的财务，也是制造费用？

思顿乔老师：回复青青您好，计入管理费用的。

思顿乔老师：回复青青财务属于后勤部门，不属于车间

Cui：回复文文老师 明白了，谢谢老师

文文老师：回复Cui不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

华姐：回复邹老师 后面会不会增加这个课程啊?

邹老师：回复华姐你好，目前是还没有这方面的安排

K14614456398914：回复冉老师 老师是初级管理会计师和财务管理师的区别

冉老师：回复K14614456398914您好， 1、初级管理会计师专业能力认证项目，设置四个学习科目，如下：《管理会计职业道德》、《管理会计概论》、《预算实务》、《成本管理》。主要是对于基础知识的掌握学习，如果想要学习更加深入完整的管理会计知识体系，建议报考注册管理会计师CMA。 2、财务管理师侧重于学习如何使用企业的资金，如何筹集企业的资金，对公司的财务状况进行分析，对企业今后的经营战略提出建议，同时参与企业的管理工作；

K14614456398914：回复冉老师 财务管理师考什么

冉老师：回复K14614456398914您好，　《财务管理法规与职业道德》、《财务管理基础理论与实务》

欣悦：回复三宝老师 谢谢老师! 贷方是计入应付职工薪酬吗？ 借:管理费用–福利费 贷:应付职工薪酬–福利费

三宝老师：回复欣悦对的，贷方记入应付职工薪酬