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新会计准则福利费帐务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新会计准则残保金还是入管理费用?
你好，是的，通过管理费用核算的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目
226楼
2023-03-02 12:41:11
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秋的华丽：回复邹老师 是否一定通过应付职工薪酬计提?直接缴的时候借:管理费用，贷:银行存款?可以
2023-03-02 13:00:43
邹老师：回复秋的华丽你好，需要通过应付职工薪酬科目先计提，然后做扣缴分录
2023-03-02 13:18:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂用户 发表的提问：
会计准则怎么选，小企业会计准则和新会计准则
您好，一般企业是选择小企业会计准则
227楼
2023-03-02 13:00:30
全部回复
学堂用户：回复文老师 新会计准则适用哪些企业
2023-03-02 13:18:39
文老师：回复学堂用户一般是上市公司等，规模比较大的公司的
2023-03-02 13:37:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丑小鸭 发表的提问：
新会计准则和小企业会计准则有什么说法吗？小企业会计准则下会计科目的代码和新会计准则不一样，实际上应该用的是新会计准则的
你好，是企业会计准则和小企业会计准则这2个称呼，一般的小型企业都执行小企业会计准则的。上市公司要执行企业会计准则的。
228楼
2023-03-02 13:15:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 清泉 发表的提问：
快帐建帐时，使用小企业会计准则和会计准则都一样吧？
你好，大同小异
229楼
2023-03-02 13:39:27
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 洁净的舞蹈 发表的提问：
老师 我们公司主要是水泥销售 请问19年暂估的运费发票 现在收回来要怎么做账务处理 企业会计准则
之前的暂估分录是如何做的？金额和发票金额是否有差异？涉及进项税额吗？
230楼
2023-03-02 13:59:59
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洁净的舞蹈：回复张艳老师 借：主营业务成本 待：其他应付款-暂估 涉及进项 金额没有差异
2023-03-02 14:13:54
张艳老师：回复洁净的舞蹈没有金额差异的话，直接将发票贴到之前凭证后面就是了。
2023-03-02 14:25:54
洁净的舞蹈：回复张艳老师 就将今年陆续收回来的发票直接贴到去年暂估的那笔分录后面 不用在额外做账务处理嘛 老师 那如果涉及到进项呢老师
2023-03-02 14:54:34
张艳老师：回复洁净的舞蹈1、是的 2、如果涉及进项税额，那就要做分录了，涉及到损益，要使用以前年度损益调整科目了。
2023-03-02 15:21:46
洁净的舞蹈：回复张艳老师 暂估的时候只做了贷：应付账款-暂估 但收回来的票是好几家公司的老师 这个要怎么办
2023-03-02 15:33:29
张艳老师：回复洁净的舞蹈也是直接贴发票，支付款项时，冲平应付账款--暂估科目余额。
2023-03-02 15:57:33
洁净的舞蹈：回复张艳老师 老师 能帮我写下涉及金向德分录嘛
2023-03-02 16:08:13
洁净的舞蹈：回复张艳老师 进项 不好意思 打错了
2023-03-02 16:31:12
张艳老师：回复洁净的舞蹈借：应付账款--暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-03-02 16:51:55
洁净的舞蹈：回复张艳老师 那就直接冲应付账款-暂估 不用再做应付账款-××公司吗
2023-03-02 17:18:09
张艳老师：回复洁净的舞蹈是的 借：其他应付款--暂估或应付账款--暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-03-02 17:45:50
洁净的舞蹈：回复张艳老师 好的 谢谢
2023-03-02 18:05:09
张艳老师：回复洁净的舞蹈不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-03-02 18:19:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NING 发表的提问：
老师，请问新金融准则。新收入准则。新租赁准则是新会计准则嘛
是的，这个是最新修订的准则
231楼
2023-03-05 15:11:46
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NING：回复辜老师 那我一直在9到12月执行这个就符合这个准则了是吗？
2023-03-05 15:42:19
辜老师：回复NING是的，执行了，就按这个准则的
2023-03-05 15:55:25
NING：回复辜老师 想问具体准则，在哪里可以看
2023-03-05 16:16:02
辜老师：回复NING这个要看财政部的公告的
2023-03-05 16:39:42
NING：回复辜老师 有具体网址吗
2023-03-05 16:53:56
辜老师：回复NINGhttp://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/，你登陆这个网址看
2023-03-05 17:04:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
在新的收入准则下，自产货物用于员工福利，会计分录需要体现主营业务收入并结转成本吗？
要的，要体现收入和结转成本的
232楼
2023-03-05 15:32:28
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东莞-糖糖：回复辜老师 那汇算清缴A105010,视同销售收入跟成本是不是不需要填报了呢？
2023-03-05 16:00:47
辜老师：回复东莞-糖糖是的，确认了收入这个就不用填列的
2023-03-05 16:13:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
新会计准则的印花税是放管理费用里吗
现在是借：税金及附加--印花税，贷：应交税费
233楼
2023-03-05 15:39:53
全部回复
棉花糖：回复QQ老师 企业会计准则印花税是放管理费用里吗
2023-03-05 15:54:24
QQ老师：回复棉花糖执行企业会计准则的,没有新则规定印花税放在营业税金及附加上，印花税还是在管理费用里面核算。
2023-03-05 16:15:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 贪玩的曲奇 发表的提问：
企业医务人员的工资应该计入哪个科目?有说管理费用，也有说计入应付职工薪酬——职工福利的。听说以前计入应付福利但是新会计准则取消了这一栏，这和应付职工薪酬——职工福利有关系吗？应该计入管理费用还是冲减应付职工薪酬——职工福利呢？求解答
同学你好，是计入 借，管理费用——福利费 贷，应付职工薪酬一福利费
234楼
2023-03-05 15:51:00
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贪玩的曲奇：回复立红老师 好的老师。那关于应付福利取消这件事呢？是不是以前要借记应付福利。
2023-03-05 16:10:23
立红老师：回复贪玩的曲奇同学你好，是的，以前是用应付福利这个科目，现在是用应付职工薪酬一福利费；
2023-03-05 16:36:48
贪玩的曲奇：回复立红老师 那完整的分录是: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——福利费 借:应付职工薪酬——福利费 贷:应付职工薪酬 这样子吗？
2023-03-05 16:49:38
立红老师：回复贪玩的曲奇同学你好，分录 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——福利费 借，应付职工薪酬一福利费  贷，银行存款
2023-03-05 17:11:47
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则，企业会计制度，有什么本质的区别，影响账务处理？
1、企业会计制度制定的比较早，不强调职业判断，不与国际会计准则接轨，有淘汰的趋势。 2、小企业会计准则账务处理简单，不考虑税会差异，适合于规模比较小的企业。 3、企业会计准则账务处理比较复杂，强调职业判断，与国际会计准则趋同，考虑税会差异，适合上市公司公司等规模比较大的公司。
235楼
2023-03-06 13:06:12
全部回复
赛罗妈：回复方亮老师 请问新版企业这个准则确认好了可以换吗
2023-03-06 13:38:46
方亮老师：回复赛罗妈可以更换的。祝您工作愉快！
2023-03-06 14:04:20
赛罗妈：回复方亮老师 日常账务处理有明显差异吗？税会差异每月调还是年底调？
2023-03-06 14:19:01
方亮老师：回复赛罗妈有些业务有差异，有些业务没有差异，差异非常的多，老师不能给您一一列举。税会差异是年末调整。
2023-03-06 14:47:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 曾义' 发表的提问：
老师，请问福利彩票中心会计的帐应该怎么处理
你好，具体是什么经济业务
236楼
2023-03-06 13:14:20
全部回复
曾义'：回复邹老师 我想去福彩中心做会计，但不太了解这个行业，它既不是企业又不是事业单位，就是不清楚这个行业和其他行业的区别。请老师大概给我说一下行吗？
2023-03-06 13:38:30
曾义'：回复邹老师 比如说收入、成本及税务处理等，应注意哪些问题
2023-03-06 14:08:13
邹老师：回复曾义'你好，收入就是福利 彩票发行收入，成本就是兑奖支出，上缴支出，人员工资等等
2023-03-06 14:33:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Sakura 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年30万的费用票没入帐，现在应该怎么处理
小企业会计准则的话，直接记入20年的账里，就可以了
237楼
2023-03-06 13:24:42
全部回复
Sakura：回复许老师 直接计入20年的话，那20年的所得税就减少了。应该是19年的费用票
2023-03-06 13:39:29
许老师：回复Sakura知道呀。因为你们19年的账，已经做好了。 如果调的话，要通过以前年度损益调整了 可是 小企业会计准则的话 没有以前年度损益调整的
2023-03-06 13:55:22
Sakura：回复许老师 我知道，那可以直接通过未分配利润调整吗
2023-03-06 14:18:53
Sakura：回复许老师 因为30万，数额太大。我担心税务查帐的时候，不好解释
2023-03-06 14:32:48
许老师：回复Sakura你要是想规范的话，也是可以的
2023-03-06 14:56:17
Sakura：回复许老师 老师，象您说的，小企业会计准则以前年度费用可以计入当期，但是19年年报需要调吗
2023-03-06 15:20:57
许老师：回复Sakura记入当期，19年的财报，就不用调了呀
2023-03-06 15:36:51
Sakura：回复许老师 但是，我看有人说，会计账务处理是按照计入当期费用就可以。税法上还需要调19年年报
2023-03-06 16:00:03
许老师：回复Sakura这个不是的哦 这样的话，会造成矛盾的
2023-03-06 16:13:48
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
老师，有2007新企业会计准则，企业会计准则，小企业会计准则，2013新企业会计准则，怎么简单区分和选择？一般我们国家的企业都用什么准则？
您好，请问贵公司是一般纳税人还是小规模纳税人
238楼
2023-03-06 13:51:00
全部回复
1515601416：回复思顿乔老师 公司是一般纳税人
2023-03-06 14:21:29
思顿乔老师：回复1515601416选择新企业会计准则，谢谢
2023-03-06 14:32:15
思顿乔老师：回复1515601416小规模纳税人一般对应的是：小企业会计准则
2023-03-06 14:56:55
1515601416：回复思顿乔老师 那这个2007的和2013的区别大吗
2023-03-06 15:07:52
思顿乔老师：回复1515601416这个应该有差别，现在都是最新的，都不是2013年的新企业会计准则
2023-03-06 15:24:32
1515601416：回复思顿乔老师 那设置账套的时候选的是2007的，之后可以更改吗，毕竟每年都在更新
2023-03-06 15:42:42
思顿乔老师：回复1515601416您好，先备存好，再去更改，谢谢
2023-03-06 15:57:35
1515601416：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 16:07:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ charles 发表的提问：
老师我想下个季度开始做账用新企业会计准则，但是之前报的都是小企业会计准则的报表，报表变了会有啥影响么
没什么影响。可能填申报表时，会有科目不一致
239楼
2023-03-07 12:47:31
全部回复
charles：回复文文老师 老师我们是建筑企业 就是科目变了才要用新报表的 您这个科目不一致是什么意思呢
2023-03-07 13:01:28
文文老师：回复charles二个准则的部分科目会不一致
2023-03-07 13:22:16
charles：回复文文老师 对，我想用新科目~~
2023-03-07 13:45:37
文文老师：回复charles从公司实际出发，该用新科目就启用新准则
2023-03-07 14:02:13
charles：回复文文老师 但是这属于会计政策变更不，是不是还得追溯调整啥的
2023-03-07 14:26:20
文文老师：回复charles不用了，不用追溯调整了。
2023-03-07 14:51:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
账务处理依据是会计准则还是税法
企业会计准则
240楼
2023-03-07 13:16:37
全部回复
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