你好，提供一份正确的去税局更正过来

你好，这是什么卷子呢

您好！12月1日，借：原材料82000，应交税费-应交增值税（进项）10400，贷：银行存款92400,12月8日，借：原材料32800，应交税费-应交增值税（进项）4264，贷：应付账款37064,12月15日，借：原材料49200，贷：股本40000，资本公积-股本溢价 9200,12月31日，发出原材料单位成本=（40000+82000+32800+49200）/（1000+2000+800+1200）=40.8，生产领用：2000×40.8=81600，管理部门领用=1000×40.8=40800，会计分录：借：生产成本81600，管理费用40800，贷：原材料122400，期末库存材料成本=40000+82000+32800+49200-122400=81600，期末材料的可变现净值=95000-5000-9400=80600，发生减值=81600-80600=1000，会计分录：借：资产减值损失1000，贷：存货跌价准备1000

如果是余额就是时点数据，如果是发生额就是期间数据。

你好 ，这样计算是正确的呀

你好，很高兴为你解答，就是你选择的开票时间可能选择错了。

您可以这样理解：比如你的个税，是自己承担但由单位代扣代缴，单位是扣缴义务人，而你不是扣缴义务人，而是直接有纳税义务的人。

这个题不是那么严谨，建议正确记忆书本知识点?