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计提农产品销售税金的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 彤棕快乐 发表的提问：
老师，我们是小规模超市，经营农产品，日用品，体育用品，餐饮等，农产品销售这一块免增值税吧，别的免吗？销售农产品的会计分录是？
别的不免 ，借应收账款 贷主营业务收入
16楼
2022-11-09 05:50:58
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彤棕快乐：回复吴少琴老师 增值税不在营业外支出中提现？
2022-11-09 06:04:49
吴少琴老师：回复彤棕快乐增值税不在营业外支出中提现？ 不用
2022-11-09 06:16:46
彤棕快乐：回复吴少琴老师 如果不免增值税，销售分录 借 :应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(是不含税的销售额额乘以3%吗？)
2022-11-09 06:40:47
吴少琴老师：回复彤棕快乐你说的是农业的，直接就免增值税，没有3%
2022-11-09 06:56:08
彤棕快乐：回复吴少琴老师 如果是日用品，体育用品，餐饮发生销售时，借:应收账款，贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(不含额销售额乘以3%，对吗？)
2022-11-09 07:25:49
吴少琴老师：回复彤棕快乐借:应收账款，贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 是的
2022-11-09 07:48:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 外向的啤酒 发表的提问：
农产品是免税的，怎么写分录计提进项，如票面上是1000，9的税率，销售免税农产品可以开专票吗
你好910，借原材料，应交税费一应交增值税（进项税额）90，贷银行存款1000
17楼
2022-11-09 06:58:46
全部回复
庄老师：回复外向的啤酒免税的农产品不开专用发票
2022-11-09 07:18:49
乔乔老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 飘逸的星月 发表的提问：
31日，计提并结转本月应缴产品销售税金4900怎么写会计分录？
你好，同学。 借：税金及附加4900 贷：应交税费4900
18楼
2022-11-09 08:27:32
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ 1812938169 发表的提问：
一般纳税人销售免税农产品税率是多少？如何会计分录
自产自销免税农产品，还是外购后销售？
19楼
2022-11-09 09:35:55
全部回复
1812938169：回复文文老师 外购后销售
2022-11-09 09:53:35
文文老师：回复1812938169外购后销售，适用低税率10%
2022-11-09 10:13:50
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 22年协议班2考期+小仙仙 发表的提问：
农产品购入牛到屠宰然后销售的会计分录是什么
借 原材料 贷 银行存款 借 生产成本 贷 原材料 借 库存商品 贷 生产成本 借 银行存款 贷 主营业务收入 借 主营业务成本 贷 库存商品 谢谢的
20楼
2022-11-09 10:59:59
全部回复
22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 不是消耗性生物资产-牛
2022-11-09 11:29:06
22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 能生产成本省略掉，直接屠宰的时候，借：库存商品，贷：消耗性生物资产-牛
2022-11-09 11:47:09
龙枫老师：回复22年协议班2考期+小仙仙对的，因为你是购买性质的可以做原材料 也可以写成 消耗生物资产 农业生产成本的 可以的
2022-11-09 11:58:40
22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 能生产成本省略掉，直接屠宰的时候，借：库存商品，贷：消耗性生物资产-牛 这样做科目也可以是吗
2022-11-09 12:23:09
龙枫老师：回复22年协议班2考期+小仙仙是可以的 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2022-11-09 12:33:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 暖洋i 发表的提问：
计提销售商品消费税的会计分录
借；营业税金及附加 贷 ；应交税费-应交消费税
21楼
2022-11-09 17:14:08
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ A代理记账，办理工商执照、许可证 发表的提问：
农产品销售时，开出免税发票时，会计在确认收入的时候还需要计提税金吗
你好 确认收入的时候不需要计提税金
22楼
2022-11-09 17:24:14
全部回复
A代理记账，办理工商执照、许可证：回复答疑苏老师 老师，我在账务处理的时候已经计提了，是不是应该给它转入营业外收入
2022-11-09 17:50:59
答疑苏老师：回复A代理记账，办理工商执照、许可证你好 如果计提了 就转营业外收入
2022-11-09 18:15:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 农家土蜂蜜~琛 发表的提问：
农业企业，增值税做了备案，免征增值税，在销售农产品时的会计分录如何做？
您好，免税收入分录，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入。
23楼
2022-11-09 17:33:12
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农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 就是说这个销售多少比如一季度销售收入是20万，免税收入就是这么多吗？那这个在填报增值税表时怎样填报，填哪张表，填在哪一部分？
2022-11-09 18:00:02
王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，是的，我们公司就是这样申报的。要填写增值税免税申报明细表。填写到二、免征项目，其中的免征增值税项目销售额中。
2022-11-09 18:18:22
农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 明白了，老师，意思就是忽略增值税不用管它了，对吧，免征的这一部分也不用像小微企业那样转入营业外收入了吧。我做的农业种养的帐套也是，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入。这样做的
2022-11-09 18:32:27
王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，对的。不用转的。对的，就这样做。
2022-11-09 19:02:08
农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 非常感谢老师，刚开始做，有好多不懂，谢谢老师批点，你们所在的企业也是农业企业吗？我感觉像生产性生物资产，消耗性生物资产和农业生产成本不知道在什么时候用
2022-11-09 19:14:17
王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，不客气，是的，我也是种子销售企业。那些科目可以不使用，直接按会计准则的会计科目即可。
2022-11-09 19:25:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
按销售农产品“成品”核定扣除进项税的抵扣进项税时会计分录如何作
成品核定扣除，就是投入产出法的销售产品的是吧
24楼
2022-11-09 17:51:59
全部回复
文老师：回复大山安利人分录做法是一样的，和上面说的分录是一样的
2022-11-09 18:08:40
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ꧁꫞꯭殿꯭꫞꧂ 发表的提问：
小规模企业的农产品免税销售的会计分录怎么做 需要做价税分离吗
你好，最好将价税分离，即把增值税单独反映出来，这样做尽管在增值税纳税申报时不会有任何影响。但是在期末填写年度所得税纳税申报表时对于这收入则包含了两类收入一类是您公司的销售农产品的主营业务收入，另一类是您公司销售免税农产品所获得的营业外收入。 具体的账务处理： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 做完这笔分录后再做一笔分录为： 借：应交税金--应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
25楼
2022-11-10 17:04:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱听歌的小蜜蜂 发表的提问：
企业销售免税农产品，如何做会计分录，要涉及应交增值税吗？
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 免税的不涉及
26楼
2022-11-10 17:19:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 甜果果 发表的提问：
老师:自产自销农产品蔬菜水果进货和销售 ，会计分录怎么做？
你好，此问题已回答哦
27楼
2022-11-10 17:36:59
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
销售农产品，开的电子普票，税额那有两个字，会计分录怎么做呢
税额那有免税两个字
28楼
2022-11-13 17:11:44
全部回复
三宝老师：回复柠檬茶应该是免税两个字吧，发票金额计算收入，不计算税金
2022-11-13 17:46:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 微笑暖阳^ω^ 发表的提问：
老师好，自产自销农产品怎么计算税款，会计分录？
你好，自产自销农产品，是免征增值税的 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
29楼
2022-11-13 17:18:18
全部回复
微笑暖阳^ω^：回复邹老师 谢谢老师，那收购农产品直接销售怎么计算税款，会计分录？
2022-11-13 17:44:49
邹老师：回复微笑暖阳^ω^你好，是一般纳税人单位吗？ 
2022-11-13 18:03:05
微笑暖阳^ω^：回复邹老师 是的，老师
2022-11-13 18:28:54
邹老师：回复微笑暖阳^ω^你好，按9%计算抵扣 购进 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目  对外销售 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2022-11-13 18:43:06
微笑暖阳^ω^：回复邹老师 销售时税率是多少？
2022-11-13 19:05:28
微笑暖阳^ω^：回复邹老师 收购时按票面金额计算进项税额，对吗？
2022-11-13 19:30:58
邹老师：回复微笑暖阳^ω^你好，购进对外销售，销售的时候是按9% 收购时进项税额=购买价款*9% 
2022-11-13 19:47:20
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
公司今年刚实行农产品进项税成本法扣除，账务处理我不会。四、计提进项税借：应交增值税——进项税贷：产品销售成本进项税的计算：进项税=产品销售成本（含税）x农产品核定率x销项税率/（1+销项税率）农产品核定率=上年投入的农产品金额（含税）/上年生产成本（其中农产品含税）产品销售成本的金额合计和应交增值税---进项税金额不相等
没有明白你要计算什么？
30楼
2022-11-13 17:33:45
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也許、啲也許：回复丁老师 借：主营业务成本 贷：产成品 借：应交税费～应交增值税进项 贷：主营业务成本 现在想知道主营业务成本结转到那个科目，后面的会计分录怎么做
2022-11-13 18:13:37
也許、啲也許：回复丁老师 是结转到本年利润？
2022-11-13 18:31:59
丁老师：回复也許、啲也許你好，是的，结转到本年利润科目
2022-11-13 18:55:40
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