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同业存款放在哪个会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
老师企业所得税计提放哪个会计科目
你好，计提分录是 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
16楼
2022-12-12 11:56:56
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小耳朵：回复邹老师 借:本年利润贷应交税费所得税，是不是这样的？
2022-12-12 12:21:12
邹老师：回复小耳朵你好，不是的，结转损益的 时候，贷方是所得税费用，而不是应交税费——企业所得税
2022-12-12 12:36:07
小耳朵：回复邹老师 计提分录是 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税，计提企业所得税是以上的啊老师
2022-12-12 13:05:10
邹老师：回复小耳朵你好，计提所得税是这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 计提时候借方不是本年利润，而是所得税费用 结转损益分录是，借；本年利润，贷；所得税费用
2022-12-12 13:19:59
小耳朵：回复邹老师 所得税费用在用友通里找不到啊，从哪里找啊一级科目是
2022-12-12 13:35:25
邹老师：回复小耳朵你好，是损益科目，你单位科目是不是所得税科目？
2022-12-12 13:47:02
小耳朵：回复邹老师 计提增值税怎么做分录啊老师
2022-12-12 14:07:53
邹老师：回复小耳朵你好，是小规模还是一般纳税人？
2022-12-12 14:32:37
小耳朵：回复邹老师 一般纳税人的
2022-12-12 14:55:47
邹老师：回复小耳朵你好，期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-12 15:21:34
小耳朵：回复邹老师 需要计提增值税吗老师
2022-12-12 15:36:03
邹老师：回复小耳朵你好，需要做未交增值税结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后做这个结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-12 15:53:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 果果多多 发表的提问：
请问施工保险费放在哪个会计科目？
您好！可以计入间接费用科目。
17楼
2022-12-12 13:06:53
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 安好 发表的提问：
缴纳印花税放在哪个会计科目，分录
您好，印花税是计入税金及附加科目的。 为您提供解答，祝学习愉快
18楼
2022-12-12 14:29:07
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
在小企业会计准则中 会计软件的费用应该放在哪个科目比较好呢
你好，应该计无形资产
19楼
2022-12-12 15:54:27
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萌哒哒的小萝卜：回复小云老师 不是要摊销吗
2022-12-12 16:14:08
小云老师：回复萌哒哒的小萝卜是要摊销啊，但你也是先计无形才按月摊销
2022-12-12 16:31:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
采购维修工具款129，放入哪个会计科目
你们这个维修，是维修车间的，还是维修办公室的呢？
20楼
2022-12-12 17:08:59
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娴┏ (^ω^)=☞：回复许老师 我们是服务费，买维修工具来维修外面卖出的商品。是个人先垫付
2022-12-12 17:39:32
许老师：回复娴┏ (^ω^)=☞哦哦，为了卖出商品。这样的话，记入销售费用
2022-12-12 18:09:29
娴┏ (^ω^)=☞：回复许老师 我们是广告行业，买工具来维修LED 屏幕，也记入销售费用么
2022-12-12 18:30:14
许老师：回复娴┏ (^ω^)=☞嗯嗯，是的呀。后续维修，记入销售费用的
2022-12-12 18:40:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ @.澄净欢喜－霏 发表的提问：
我们用的小企业会计准备，那现在有个专项储备这个科目能放在哪个科目下呢
你好！你是什么业务产生的这个储备。
21楼
2022-12-12 16:48:10
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
厂部消耗材料应放在哪个会计科目
厂部消耗材料应放在哪个会计科目
22楼
2022-12-12 17:06:07
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙属于哪个部门消耗的就计入哪个科目里面。 比如办公材料是管理部门消耗的，就计入管理费用，销售部门的就计入销售费用。 如果是生产消耗的，就计入相应的制造费用里面。
2022-12-12 17:32:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sugar 发表的提问：
公司收到一笔预付工程款项，应当放入哪个科目？之前会计建账时有预收工程款科目，但是咨询其它会计说现在没有这个科目了。那去哪个科目比较合适。
您好！你可以计入预收账款科目
23楼
2022-12-12 17:24:06
全部回复
sugar：回复宋生老师 其他应收可以吗？
2022-12-12 17:41:29
宋生老师：回复sugar你好！你如果不想入预收，可以计入其他应付款。
2022-12-12 18:01:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 细腻的饼干 发表的提问：
行政事业单位存量资金会反映在哪个会计科目
你好！ 记入资金结存科目
24楼
2022-12-12 17:44:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
冷库合同款计入哪个会计科目呢。
您好！你是取得合同收入还是什么
25楼
2022-12-12 18:11:59
全部回复
沈占竹：回复宋生老师 取得合同的
2022-12-12 18:27:49
宋生老师：回复沈占竹您好！借银行存款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-12 18:46:19
沈占竹：回复宋生老师 我们是小规模纳税人，冷库合同款是我们公司付给其他公司的。
2022-12-12 19:15:31
宋生老师：回复沈占竹您好！你是签的什么合同，租赁合同？
2022-12-12 19:26:32
沈占竹：回复宋生老师 我们签的是冷库设备销售及安装服务合同，现在已完工，款已付清了
2022-12-12 19:38:12
宋生老师：回复沈占竹您好！你们计入固定资产就可以了。
2022-12-12 19:51:41
沈占竹：回复宋生老师 好的谢谢老师
2022-12-12 20:20:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业银行帐户存款利息收入应计入哪个会计科目
计入财务费用——利息收入科目 借：银行存款 借：财务费用——利息收入 负数
26楼
2022-12-13 16:11:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ smile 发表的提问：
没有执行新会计准则的企业，汇兑损益放在哪个科目？
您好 汇兑损益放在财务费用科目
27楼
2022-12-13 16:29:29
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smile：回复bamboo老师 旧会计准则也是放在财务费用里面吗？我看之前的同事是放在营业外支出
2022-12-13 16:47:58
bamboo老师：回复smile财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。具体项目有: 利息净支出(利息支出减利息收入后的差额)、汇兑净损失(汇兑损失减汇兑收益的差额)、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。 汇兑损益应该通过财务费用科目核算
2022-12-13 17:11:32
smile：回复bamboo老师 还有老师，这边出口退税不予退税的差额，所属期是12月份，账是1月份才做的，这个主营业务成本是不是要放在以前年度损益调整里面？
2022-12-13 17:24:19
bamboo老师：回复smile如果金额不大 不要放在以前年度损益调整里面 直接计入当期 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。
2022-12-13 17:46:51
smile：回复bamboo老师 这边有几万，还有一个员工今年才报销去年的发票，这样应该只能入以前年度损益调整吧？
2022-12-13 18:12:13
bamboo老师：回复smile那您通过以前年度损益调整科目处理
2022-12-13 18:35:39
smile：回复bamboo老师 好的
2022-12-13 19:05:31
bamboo老师：回复smile嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利
2022-12-13 19:32:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???????? 发表的提问：
收到银行存款利息放哪个科目
借财务费用 负数 借银行存款，没有贷方。
28楼
2022-12-13 16:43:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，养老、医疗计提时放在哪个会计科目
你好  计提 按员工所属部门计入部门费用。 比如 借管理费用或者销售费用-  或者制造费用 - 社保贷应付职工薪酬- 社保  
29楼
2022-12-13 16:57:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业银行帐户存款利息收入应计入哪个会计科目
你好 借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）
30楼
2022-12-13 17:26:59
全部回复
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