破斧沉舟：回复鑫鑫老师 取得清理收入时还要缴纳城建税和教育费附加，怎么做分录

心飞扬：回复meizi老师 另外有一台车几万的，已经卖了，计提完了。 因此改不了。要改这台的。

meizi老师：回复心飞扬你好 ；   那你就去调整分录。 这个是跨年了吧  要走以前年度损益调整科目来处理的  

心飞扬：回复meizi老师 18年及以前的就不调了。现在改19年1月的，直接一笔调完成，不知道要怎么写？ 你直接看上面的数据，帮写一个分录出来呢，谢谢！

meizi老师：回复心飞扬 你好 ；  那你就直接做     因为你减少固定资产的话  要做 借利润分配-未分配利润贷固定资产    借累计折旧贷 利润分配-未分配利润  

心飞扬：回复meizi老师 不清楚具体要怎么写？ 写多少数据？月折旧是 2213.5元*19月=42056.5元 借：利润分配-未分配利润 42056.5 贷：固定资产 42056.5 借：累计折旧 42056.5 贷：利润分配-未分配利润 42056.5 再直接在19年1月做结账吗？

meizi老师：回复心飞扬你好；  是的。直接在现在去     处理分录就行了。 

心飞扬：回复meizi老师 摘要怎么写？

meizi老师：回复心飞扬摘要写调整某年某月某业务的固定资产金额  

心飞扬：回复meizi老师 结账时提示：（固定资产不平衡,请检查固定资产凭证）。 1.固定资产的资产原值(204,800.00)不等于 1601 固定资产 的科目余额(162,743.50)。 2.固定资产的累计折旧(120,337.50)不等于 1602 累计折旧 的科目余额(78,281.00)。 现在又要怎么解决？ 对话次数用完了，最后一次了。可以帮详细写一下 凭证的内容吗

meizi老师：回复心飞扬 你好 ； 你之前固定资产  做了 卡片没有； 如果你 只是做 分录是不能处理掉的； 还得去申请修改下固定资产卡片或者减少固定资产处理的 

橙子????：回复王超老师 那每期摊销怎么怎么算呢

王超老师：回复橙子????主要有4种方法 1、年限平均法(特点：将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内，采用这种方法计算的每期的折旧额是相等的) 公式：年折旧率=【(1-预计净残值率)/预计使用寿命】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原价*月折旧率 2、工作量法(根据实际工作量计算每期应计提折旧额的一种方法) 公式：单位工作量折旧额=【固定资产原价*(1-预计净残值 率)】/预计总工作量 某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量*单位工作量折旧额 3、双倍余额递减法(一般应在固定资产使用寿命到期前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净值平均摊销) 公式：年折旧率=【2/预计使用年限】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=每月月初固定资产账面净值*月折旧率 4、年数总和法(指将固定资产的原价减去预计净残值后的余额，乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额) 公式：年折旧率=【尚可使用年限/预计使用年限的年数总和】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=(固定资产原价-预计净残值)*月折旧率

2.20：回复月月老师 没有折旧 原值就是净值 账面还有个固定资金科目，怎么处理

月月老师：回复2.20你好，固定资金科目你核算的是什么内容。

2.20：回复月月老师 固定资金和固定资产净值同步

2.20：回复月月老师 固定资金和固定资产净值同步购入固定资产时，结转的固定资金

月月老师：回复2.20你好，使用固定资产清理科目了吗，还是用固定资金科目代替固定资产清理科目。

锦鲤：回复maize老师 清理净损益的时候有收入才计入营业外收入是吗？

maize老师：回复锦鲤是的，没有不做下面那个。

锦鲤：回复maize老师 没有就做营业外支出，还是只做第一步？

maize老师：回复锦鲤.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 这个才是第一步， 营业外支出或者是收入是最后一步

锦鲤：回复maize老师 电脑已经报废了，转入清理，没有收入 怎么做账？

maize老师：回复锦鲤那就只做上面那个就可以，不做下面2,3，

maize老师：回复锦鲤不出售卖废品吗，借营业外支出 贷固定资产清理

maize老师：回复锦鲤固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产原值

锦鲤：回复maize老师 没有出售

maize老师：回复锦鲤固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产原值 一般是这么挂着，要是没有丢也没有处理话，

文11：回复吴月柳 续上题，如领用本企业原材料351000怎么写分录，是否有进项税转出。

吴月柳：回复文115月之前还没营改增，领用于不动产要转出，现在营改增了，不用。

文11：回复吴月柳 那会计学堂的题还没更新答案。还是去年的。还有实操课程里的分录练习题。也是旧版的吧。

吴月柳：回复文11营改增方面的课程在更新中，敬请期待。

梅：回复meizi老师 一般纳税人去年购买如果是普票还适用简易计证吗

meizi老师：回复梅你好 看下附件的资料

梅：回复meizi老师 因为是普票没看出来，老师帮我解答下

meizi老师：回复梅你好 什么意思 普票？？？ 上面的附件写的很清楚 你好好看看

梅：回复meizi老师 就是购买电脑时收的普通不是专票，没有抵扣过

meizi老师：回复梅你好 上面说的09年1.1.号之后未抵扣的 按简易 具体可以咨询下当地税局的口径为准