Pluto：回复吴少琴老师 这个怎么填

吴少琴老师：回复Pluto这个选择直线折旧法

凉风翠雪：回复朴老师 劳务分包应该归为劳务公司还是建筑公司？

朴老师：回复凉风翠雪你好，这个属于劳务公司的

凉风翠雪：回复朴老师 那劳务分包的课程为什么放在建筑公司里面讲呢？

朴老师：回复凉风翠雪因为这个也包含了劳务分包

凉风翠雪：回复朴老师 劳务分包的账务处理怎么做？

朴老师：回复凉风翠雪1、收到劳务费,开具发票 借:银行存款 贷:主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保(企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:库存现金 其他应付款-社保等(个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税(可以扣减5000和个人社保)

凉风翠雪：回复朴老师 劳务公司和建筑公司开具的增值税专用发票，税率是多少？

朴老师：回复凉风翠雪劳务公司的话一般纳税人6% 小规模3% 建筑公司是9% 3%

凉风翠雪：回复朴老师 好的，谢谢！

朴老师：回复凉风翠雪不用客气的哦，满意请给五星好评，谢谢

2333333：回复王晶老师 有哪些呢

王晶老师：回复2333333月初，申报税务，缴纳税款，平时开票，做账，月底，结账，做账方面你可以补充，具体做了什么

2333333：回复王晶老师 老师，有没有模板可以参考一下的呀

王晶老师：回复2333333这个还暂时没有?

田：回复meizi老师 这部分钱的使用需要单独核算？只能用于职工不能用于其他用途吗？

meizi老师：回复田你好 是的 你要专款专用

田：回复meizi老师 老师工会要建账是吗？还是可以在公司账上核算？

meizi老师：回复田你好 如果成立了工会组织，工会经费的支出和收入必须单独建帐，不能与公司的帐在一起，你可以建一个手工帐，

ellenwzz：回复陈诗晗老师 这样零余额用款额度会一直会有负余额

陈诗晗老师：回复ellenwzz你买的时候没有从零余额账户用款支付？

ellenwzz：回复陈诗晗老师 买的时候不是走的部门预算，是走的财政专户里的实有资金。

陈诗晗老师：回复ellenwzz财政专注里面的资金，你用什么科目核算的呢？

ellenwzz：回复陈诗晗老师 财政专户是国库，是财政国库上管的一个账户，他那个按照这个现在的政府会计准则，他只记那个预算会计，他不记财务会计，所以他没有科目财务会计这边。

陈诗晗老师：回复ellenwzz不计入财务会计，那你购买固定资产财务会计也不入账 你这里不属于核算范围 直接备查账簿登记这固定资产就可以啦

do it!：回复袁老师 如果以借贷的方式来，是不是原来是借方，现在就是贷方对吗？

袁老师：回复do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　

do it!：回复袁老师 那通俗一点说 哪些是备抵科目？

袁老师：回复do it!坏账准备，累计折旧等　　　　　　　

光晟～杨涛：回复森林老师 贷预收账款能不能改成应收账款，我是这么理解的，这个钱客户是实实在在的付了，为什么记成贷预收账款呢。如果是记成应付账款，那个这么记账法是不是有变动？

光晟～杨涛：回复森林老师 贷预收账款能不能改成应收账款，我是这么理解的，这个钱客户是实实在在的付了，为什么记成贷预收账款呢。如果是记成应付账款，那个这么记账法是不是有变动？

森林老师：回复光晟～杨涛同学，您好，预收账款和应收账款都可以互换使用 在以预收账款不常使用的公司可以直接用应收账款来顶替。

光晟～杨涛：回复森林老师 预收账款是负债类，刚才老师你给的答案我能理解，如果换个应收账款，那应收账款是资产类，那老师你刚才给的记账方法我就不能理解了

森林老师：回复光晟～杨涛应收账款的贷方虽然在资产里，但是贷方余额实质是一项负责。

光晟～杨涛：回复森林老师 好吧，谢谢！虽然不能理解，希望往后再学多一点看能不能理解透这个本质

森林老师：回复光晟～杨涛同学，您好，不要着急，有问题欢迎来平台提问。也希望给个五星好评哦。

奔奔：回复暖暖老师 列一个比较科学的学习计划

暖暖老师：回复奔奔我们学堂暂时没有