lklklkkk：回复王雁鸣老师 如果选择两个核算项目，录入期初余额出现如图情况，怎么处理

王雁鸣老师：回复lklklkkk您好，输入两个核算项目即可。

lklklkkk：回复王雁鸣老师 老师，还是不行！你还是从头跟我讲下怎么处理吧 问题如下图

王雁鸣老师：回复lklklkkk您好，您是什么财务软件，最好找软件供应商来解决这个问题。

lklklkkk：回复王雁鸣老师 金蝶软件专业版，我是在课程(练习包)里遇到的问题

王雁鸣老师：回复lklklkkk您好，设置两个辅助核算肯定是没问题的，关键还有就是要事先把费用类明细设置好，然后录入期初时，再选择办公室租金这个辅助核算项目。

93羊：回复吴月柳 我不记得了，辅助核算科目应该在哪里查看，哪里可以修改呢？

吴月柳：回复93羊你加我QQ看看494841055

王雁鸣老师：回复胡鹰糯您好，是的，一级科目。如果一次摊销的，直接冲减，如果五五摊销的，一个在用，一个在库即可。

胡鹰糯：回复王雁鸣老师 什么叫做五五摊销请教您

王雁鸣老师：回复胡鹰糯您好，就是分两次摊销的意思，购入时领用后，摊销一半金额，报废时，再摊销另一半金额。

胡鹰糯：回复王雁鸣老师 收到 谢谢老师讲解啊 谢谢

wl：回复答疑-李老师 详细一点好吗

答疑-李老师：回复wl收入-某某项目，成本-某某项目-某某费用

土豪的豌豆：回复小时老师 明细科目是应交税金-增值税-销项税？但是和申报表上面的就对不对了，感觉是单独设置一个明细科目的

小时老师：回复土豪的豌豆没有应交税金-增值税-销项税这个科目的

wl：回复朴老师 工程施工-合同成本-A项目-材料等？ 可以省略掉合同成本吗

朴老师：回复wl你好，不可以哦，需要有的但是应该是A项目的合同成本，A项目做二级科目

咖啡糖：回复黄老师-阿顶 能分别把这两种格式，写出来看下吗，我怕写出来不对？另外，往来进不了工程施工科目，分这么细有什么意义？

黄老师-阿顶：回复咖啡糖一、直接设置为二级科目 预付账款-A项目 预付账款-B项目 二、设置核算项目 需要在软件里操作 三、可以把工程施工设置辅助核算

咖啡糖：回复黄老师-阿顶 不明白为什么把这往来设这么细，又不是成本？

黄老师-阿顶：回复咖啡糖把每个往来都分的很明细，这样查账的时候不是更容易查吗? 你觉得复杂也可以设置粗一些。

咖啡糖：回复黄老师-阿顶 你说设置核算項目需要在软件里操作，不懂，能进一步讲解吗？

黄老师-阿顶：回复咖啡糖财务软件里有一个辅助核算，需要在那里设置。 不知道你有没有学习财务软件。

咖啡糖：回复黄老师-阿顶 我只用过工业会计的辅助核算，但少用的核算对象有必要搞辅助核算，工业会计常用的，稳定的才搞辅核！ ��

黄老师-阿顶：回复咖啡糖如果你学习了财务软件，这个课程里一般都会讲的。

咖啡糖：回复黄老师-阿顶 我刚到一家建企，以前在工企工作，这家把合同毛利设为一级科目对吗？

咖啡糖：回复黄老师-阿顶 我刚到一家建企，以前在工企工作，这家把合同毛利设为一级科目对吗？

黄老师-阿顶：回复咖啡糖你可以在工程施工下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。

咖啡糖：回复黄老师-阿顶 演示一笔业务这家的账务处理你看下 1.借 应收账款 5元 贷 工程结算 4元 应交税金一应交增税 销项税额 1元 2.借 合同毛利 4元 贷 主营业务收入 4元 应该只有第一笔凭证对，是吗？

黄老师-阿顶：回复咖啡糖一、工程施工、工程结算的概念梳理 1．工程施工 工程施工在建筑业账务处理中核算哪些业务？ 工程施工，核算企业进行建筑安装工程施工所发生的各项费用支出。 工程施工属于哪一类科目？ 工程施工，是成本类会计科目，属于成本类下的一级会计科目。 工程施工应设置哪些明细科目？ 按照《施工企业会计制度》的规定，应该在工程施工下设：合同成本、合同毛利。 合同成本：核算各项工程施工合同发生的实际成本，一般包括施工企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接、间接费用等。该科目应按成本核算对象和成本项目进行归集。 合同毛利：本科目核算各项工程施工合同确认的合同毛利。 2．工程结算 工程结算在建筑业账务处理中核算哪些业务？ 本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。 工程施工属于哪一类科目？ 工程结算，是成本类会计科目，属于成本类下的一级会计科目。 工程施工明细科目该如何设置呢？ 本科目应按工程施工合同设置明细账，进行明细核算。 二、工程施工、工程结算的关系梳理 1．一般包括施工企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用等。该科目应按成本核算对象和成本项目进行归集到工程施工合同成本中。 2．企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额： 向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，借记“应收账款”科目，贷记本科目。 3．工程施工合同完工后，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 注意：工程结算和工程施工可以看作是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目对冲结平。 4．简要阐释会计分录 （1）登记实际发生的合同成本 借：工程施工 贷：应付工资、库存材料等 （2）登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 （3）登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款 （4）登记确认的收入、费用和毛利 借：工程施工——毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入 （5）工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借：工程结算 贷：工程施工 注：工程结算与工程施工——合同成本的差额就是合同毛利。

咖啡糖：回复黄老师-阿顶 谢谢老师，最后那一句注释的话我明白了，纠结了好久！ ��

黄老师-阿顶：回复咖啡糖明白就好，麻烦你给我评分，谢谢。