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不可以执行小企业会计准则
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ CM 发表的提问：
老师，小企业会计准则中没有以前年度调整损益这科目吗？如果不能增加这科目，怎么做帐？
你好，小企业准则一般不设置这个科目，如果需要调整以前年度的利润，直接用利润分配——未分配利润调整就可以
286楼
2023-03-26 18:14:06
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CM：回复立红老师 去年少计提的建设税6元：借：利润分配-未分配利润 6 贷：应交税费-建设税 6 这样吗？
2023-03-26 18:31:58
立红老师：回复CM你好，是的，您的处理是对的。
2023-03-26 18:59:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
287楼
2023-03-26 18:41:59
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-03-26 19:04:12
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-26 19:22:29
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-03-26 19:39:45
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-03-26 19:53:14
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-03-26 20:06:27
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-03-26 20:26:35
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-03-26 20:51:11
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-03-26 21:18:36
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-03-26 21:33:13
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-03-26 21:48:26
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-03-26 22:14:20
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-03-26 22:28:22
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-03-26 22:41:25
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-03-26 23:06:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jin 发表的提问：
您好，我单位执行小企业会计准则，现发现19年漏记得收入发票，怎么入账呢？能用以前年度调整损益
你好 你小企业会计准则 应该没有以前年度损益调整科目的 你要用未分配利润来做账 补做收入
288楼
2023-03-27 13:13:06
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jin：回复meizi老师 不能直接记入当期损益吗
2023-03-27 13:52:06
jin：回复meizi老师 小规模附加税有什么优惠政策吗
2023-03-27 14:15:05
meizi老师：回复jin你好！你跨年了不能直接做收入，要走以前年度损益科目做
2023-03-27 14:30:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度未缴的房产税，残保金怎么做补缴税费，及怎样做分录？
您好，上年计提过了吗
289楼
2023-03-27 13:33:24
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米嘟妈妈：回复文老师 没有
2023-03-27 14:18:45
文老师：回复米嘟妈妈那需要补计提，通过以前年度损益调整科目
2023-03-27 14:35:15
米嘟妈妈：回复文老师 我们适用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，到底能用吗
2023-03-27 14:46:28
文老师：回复米嘟妈妈哦，那您可以直接用利润分配——未分配利润
2023-03-27 15:03:57
米嘟妈妈：回复文老师 计提当期费用吗？还是营业税金及附加？还是直接入未分配利润吗
2023-03-27 15:16:39
文老师：回复米嘟妈妈直接用利润分配——未分配利润
2023-03-27 15:30:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小雪 发表的提问：
跨年的成本怎么调整，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则
你好，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则，账务处理是 借：库存商品，贷：利润分配—未分配利润 
290楼
2023-03-27 13:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无限的狗 发表的提问：
小企业会计准则中没有调整以前年度损溢科目，19年12月忘记计提附加税了，已经结账，到20年怎样做调整入账，分录怎么写
借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行
291楼
2023-03-28 11:57:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
适应小企业会计准则的企业发现以前年度帐做错，关于损益我能直接放在当年费用吗？
你好，可以的，
292楼
2023-03-28 12:19:41
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伶俐：回复郭老师 前面我调帐的时候，我放在了利润分配科目，现在报企业所得税汇算清缴，我的利润表和资产负债表勾稽关系就不平了，我该怎么办呢？
2023-03-28 12:49:27
郭老师：回复伶俐这个可以忽略了的
2023-03-28 13:07:50
伶俐：回复郭老师 报表之间的勾稽关系不平，不影响所得税报表申报吗？我发现17年多做了200多万的收入，19年少做了几万的费用，现在我把它们都做在利润分配里，但是这样对弥补以前年度亏损少计了不计金额，像这样已经到年报了，我想把17年的年报重新更正一下，18年少计的费用我直接在19年的利润报表里改一下，这样合适吗？还是这两年的年报都要改呢？
2023-03-28 13:24:28
郭老师：回复伶俐你好 你问你税务局之前的年报还能修改不
2023-03-28 13:43:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ kk 发表的提问：
老师，你好，我发现以前年度公积金错误怎么调整，小企业会计准则，谢谢
你好多计提了，还是少计提了吗？
293楼
2023-03-28 12:40:55
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kk：回复郭老师 16年年末计提后余额在借方
2023-03-28 13:08:09
kk：回复郭老师 刚接到一家账发现前几年都是错的
2023-03-28 13:32:04
郭老师：回复kk你好在应付职工薪酬，这个是借方余额吗？
2023-03-28 13:54:16
kk：回复郭老师 是的老师
2023-03-28 14:24:09
郭老师：回复kk那你还是少计提了，再继续计提。
2023-03-28 14:38:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仙鹤飞飞 发表的提问：
你好用小企业会计准则做账，但需调整以前年度的成本，如果做账，谢谢！
你好，为啥调整的？
294楼
2023-03-28 12:56:25
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仙鹤飞飞：回复徐阿富老师 发现多做了成本
2023-03-28 13:26:41
徐阿富老师：回复仙鹤飞飞你好，那是借库存商品等 贷利润分配-未分配利润
2023-03-28 13:37:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小丽右耳 发表的提问：
小企业会计准则下！快账里面没有以前年度所以调整这个科目怎么办
直接做利润分配未分配利润下面
295楼
2023-03-28 13:14:59
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小丽右耳：回复maize老师 借：银行存款 贷 利润分配未分配吗？
2023-03-28 13:32:32
maize老师：回复小丽右耳可以，可以，可以，可以
2023-03-28 13:59:50
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则的，收到税务局退回的以前年度的增值税，怎么做分录？
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配未分配利润。
296楼
2023-03-29 12:20:31
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小豆子：回复小五子老师 老师，是增值税，不是所得税
2023-03-29 12:40:37
小五子老师：回复小豆子具体是什么原因退增值税？
2023-03-29 13:02:39
小豆子：回复小五子老师 税率调整造成的
2023-03-29 13:25:50
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入 借：银行存款 贷：营业外收入-增值税退税
2023-03-29 13:48:32
小五子老师：回复小豆子这个是简单的处理就可以了。
2023-03-29 14:13:38
小豆子：回复小五子老师 但是做到营业外收入，不是无形中又增加了我本年度的所得税吗
2023-03-29 14:31:44
小五子老师：回复小豆子退税的金额是多少呢？
2023-03-29 14:51:46
小豆子：回复小五子老师 1900，倒不是很多，影响不大
2023-03-29 15:04:53
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入，你这个是属于政策优惠导致的，类似于政府补助。
2023-03-29 15:29:29
小豆子：回复小五子老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 15:50:44
小五子老师：回复小豆子不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2023-03-29 16:11:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
老师，请问一下企业执行小企业会计准则的文化事业建设费计入什么会计科目？
计入税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交文化事业建设费
297楼
2023-03-29 12:30:32
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
问一下小企业的建筑行业的会计准则是不是跟普通的小企业会计准则会计分录一样的？
您好，是的，是这个意思的
298楼
2023-03-29 12:55:25
全部回复
优雅的柚子：回复小锁老师 从成本通过生产成本来结转吗？
2023-03-29 13:24:11
小锁老师：回复优雅的柚子嗯对是这个意思的
2023-03-29 13:49:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 若水 发表的提问：
请问老师，执行小企业会计准则收到稳岗补贴怎么入账？
你好，借；银行存款，贷；营业外收入——其他收益
299楼
2023-03-29 13:05:41
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑行业小企业一般纳税人,新建帐套选什么会计准则,选2013小企业会计准则还是2007会计准则还是新会会准则?
你好，选择2013小企业会计准则
300楼
2023-03-29 13:11:59
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