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收入确认会计与税法的差异比较
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 阿慢 发表的提问:
我们给客户提供服务的时间是15个月,一次性收取的服务费,按月分摊收入,请问这种情形税会有差异吗?税法有一条分期确认收入,提供劳务超过12个月的,可以分期确认收入,我自认为会计上按照税法要求的分期去二人收入了,因此没有税会差异,怕有错,请老师赐教
同学你好!这个没问题的哦    不存在差异哈 不过     开票的话     增值税是一次性缴纳的     这个不分期哈
16楼
2022-11-09 08:06:16
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阿慢:回复许老师 明白了老师,增值税一次性开完全款了。 关于所得税我再问一下,我可以按月平均确认收入不按照工作量法或完工进度确认收入吗?我觉得工作量法和完工进度法麻烦
2022-11-09 08:30:07
许老师:回复阿慢嗯嗯    这个按月平均  就可以了
2022-11-09 08:56:41
家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 17.72w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
关于收入确认问题,履约进度怎么确定比较合适?我们与甲方,每月回出一份“X月工程形象进度表”,作为工程款结算依据,双方会签字确认。那么我确认收入和成本,是按这个进度表上面的比例确认还是按投入法确认更适合?收入和成本确认方法
就按你们的X月工程形象进度表确认收入,这个是纳税义务产生的依据
17楼
2022-11-09 08:58:28
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 娇娇 发表的提问:
电商会计以什么方式确认收入比较合理
你好,以买方确认收货时再确认收入。
18楼
2022-11-09 09:53:40
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娇娇:回复立红老师 具体怎么操作啊老师 匹配订单真的太难了 有的拆分有的合单 研究了两天没研究明白
2022-11-09 10:16:52
立红老师:回复娇娇你好,可以看下今天都多少买家是确认收货的,按确认收货的金额计入收入。
2022-11-09 10:41:24
娇娇:回复立红老师 那发出的商品和退回的商品怎么处理 销售的记 借:发出商品 贷:库存商品 吗
2022-11-09 11:01:16
立红老师:回复娇娇你好,是的,发出时借:发出商品 贷:库存商品 销售退回时,借:主营业务收入 贷:银行存款
2022-11-09 11:18:02
娇娇:回复立红老师 好的 谢谢老师 我再研究研究
2022-11-09 11:30:31
立红老师:回复娇娇好的,不客气的,希望我的回复能够帮助到你。祝工作愉快。
2022-11-09 11:47:59
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 1515601416 发表的提问:
为什么不用讲差异额与可接受差异额相比较呢?
你好,因为这个是点估计的,差额就是错报的,不是区间估计
19楼
2022-11-09 11:02:33
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1515601416:回复冉老师 区间估计就要比较对吗?
2022-11-09 11:44:01
冉老师:回复1515601416是的,学员,你说的很对
2022-11-09 12:07:44
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
融资租入固定资产会计与税法有差异么
其实没有什么差异
20楼
2022-11-09 11:59:59
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徐悦
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小丽坤 发表的提问:
老师,会计报表收入和税务报税系统收入有差异应该怎么调,差异原因是快计用全责发生制确认收入,系统按税控系统
您好,用未开票收入调整
21楼
2022-11-09 17:07:20
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小丽坤:回复徐悦 我还是不明白,如果用未开票调那我的未开票收入又对不上?
2022-11-09 17:35:05
徐悦:回复小丽坤不会对不上的,比如说本月开了300万,实际收入400,那未开票收入就是100
2022-11-09 17:59:03
小丽坤:回复徐悦 我的预收账款就会对不上,我的对应科目是冲预收账款
2022-11-09 18:09:18
徐悦:回复小丽坤也就是说账上也没有确认收入?
2022-11-09 18:25:53
小丽坤:回复徐悦 是的,会计账务上只确认了一个月的,系统开票确认3个月的
2022-11-09 18:37:52
徐悦:回复小丽坤开票了不确认收入得情况吗
2022-11-09 19:07:23
小丽坤:回复徐悦 预收租金,收到款要开票,但租金不是当月收入
2022-11-09 19:25:06
徐悦:回复小丽坤已经开具发票的,要在开票的当月确认收入。
2022-11-09 19:43:59
徐悦:回复小丽坤如果没有开票可以分期确认收入
2022-11-09 20:03:23
老王老师
职称:,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 简×_× 发表的提问:
要比较上海海关进口与深圳海关进口的差异要从哪几个方面入手?老板啥信息也没有就让自己去比较差异
您好,建议从以下几个方面来对比。海关审核进口单据→换单→三检及商检→报关预录→海关审价→缴纳税金→海关查验→放行货物→提货→动植物检验检疫→送货至仓库→结算单据留存方面入手处理。
22楼
2022-11-09 17:21:41
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 春风 发表的提问:
老师:建筑项目完工百分比确认收入,期末与实际结算收入发生差异时,怎么调账,好何做分录
同学你好 实际多还是少呢
23楼
2022-11-09 17:34:38
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春风:回复朴老师 老师:实际结算比完工百分比确认的少
2022-11-09 18:06:01
朴老师:回复春风那你这个是按照完工比例确认收入的不用调整
2022-11-09 18:32:18
春风:回复朴老师 老师:那不是要多交企业所得税了吗:因为实际利润沒有确认百分比算的利润多呀
2022-11-09 18:43:31
朴老师:回复春风同学你好 有利润要交所得税
2022-11-09 18:54:36
春风:回复朴老师 老师:按百分比确认的收入不是最后结算确认的收入,实际结算的收入比按百分比确认的收入少了,不是实际利润就少了吗?按百分比确认收入那不是多交了企业所得税吗
2022-11-09 19:10:45
朴老师:回复春风同学你好 最后完工的时候再做总的就可以
2022-11-09 19:28:44
春风:回复朴老师 老师:那这么做
2022-11-09 19:42:19
朴老师:回复春风直接按照完工比例来做就可以
2022-11-09 20:05:56
春风:回复朴老师 老师:那不跟实际收入不等了,这个差异怎么办
2022-11-09 20:22:38
朴老师:回复春风这个工程结束之后一致就可以
2022-11-09 20:39:45
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计收入确认和税法确认收入的不同
①商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方;   ②企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制;   ③收入的金额能够可靠地计量;   ④已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 这是税法确认收入的条件 会计上多一个相关经济利益很可能流入企业
24楼
2022-11-09 17:45:53
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易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 春风 发表的提问:
老师:建筑工程结束时,按百分比确认的收入与实际结算的收入有差异时如何作账务处理,怎么做分录
你好,同学。 你这是在最后一期的时候,调整的。最后一期就是按实际要确认的-之前完工进度确认的来处理
25楼
2022-11-09 17:51:59
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春风:回复易 老师 老师:是不是最后按实际结算收入来确认总收入的
2022-11-09 18:08:13
易 老师:回复春风是的没错,一般是这样的
2022-11-09 18:23:24
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问:
营改增后,工程单位用完工百分比法确认收入与实际开票金额之间的差如何纳税申报, 比如:工程确认收入1000万,实际开票700万,如何纳税申报
您好,纳税申报,是按1000万元,预缴税款,按700万元实际核算缴纳税款。
26楼
2022-11-10 16:50:38
全部回复
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 紫气东来 发表的提问:
由于确认收入的税会差异,税务报表和财务报表收入不一样会被预警吗?
你好,不会的,这个是正常的
27楼
2022-11-10 17:13:17
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雪雪 发表的提问:
请教一下老师,税金的计提数总是会出现计提数与实际扣款数有几分钱的差异,请问这种差异如何处理比较合适呢,可以直接计入财务费用下面的尾数差里面吗?
你好,可以计入管理费用——其他
28楼
2022-11-10 17:36:59
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雪雪:回复立红老师
2022-11-10 17:48:43
雪雪:回复立红老师 为什么呢
2022-11-10 18:01:51
立红老师:回复雪雪你好,财务费用是筹资费用,一般是与银行结算发生的费用 税金小数差一般都 是计入管理费用
2022-11-10 18:27:18
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ fairy°菇凉 发表的提问:
19年12月开具了发票 相对应金额的款项也已收到,但尚未发货(2020年1月份发货),会计上不满足收入的确认条件 去税务局咨询过税务局要求企业所得税按开票金额申报,那会计上该怎么处理 税会差异如何处理。如果会计上没确认收入 所得税又确认了,2020年是不是又出现了税会差异(会计账面上收入比所得税账面上大)
借银存贷主营业务收入,代转销项
29楼
2022-11-13 17:15:51
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郭老师:回复fairy°菇凉借应收 账款 不是借银存
2022-11-13 17:50:24
fairy°菇凉:回复郭老师 会计上也直接确认收入吗
2022-11-13 18:03:55
fairy°菇凉:回复郭老师 19年会计上也直接确认收入吗
2022-11-13 18:21:27
郭老师:回复fairy°菇凉你好,是的。 账上做了收入,但是没有交增值税。
2022-11-13 18:49:57
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
关于收入确认问题,履约进度怎么确定比较合适?我们与甲方,每月回出一份“X月工程形象进度表”,作为工程款结算依据,双方会签字确认。那么我确认收入和成本,是按这个进度表上面的比例确认还是按投入法确认更适合?
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
30楼
2022-11-13 17:30:19
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小鱼儿:回复朴老师 我不是需要这个,是想要收入和成本确认方法
2022-11-13 17:46:43
小鱼儿:回复朴老师 老师请问还在吗老师
2022-11-13 18:05:07
朴老师:回复小鱼儿在的 工程就是按照完工比例的
2022-11-13 18:23:27

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