糊涂的飞机：回复朴老师 道理是这样 但是我接收的公司 什么都没有 我要做期初数据 但是只有那两份东西参考

朴老师：回复糊涂的飞机你好，这两个是做不出来的哦

糊涂的飞机：回复朴老师 那我建账怎么做期初数据呢

朴老师：回复糊涂的飞机盘点所有的期初数， 没有之前的账吗

糊涂的飞机：回复朴老师 怎么盘点

糊涂的飞机：回复朴老师 主要看哪些东西

糊涂的飞机：回复朴老师 公司从今年1月开始没做过账务

朴老师：回复糊涂的飞机库存之类的都挨个数，往来挨个算

糊涂的飞机：回复朴老师 库存盘不了 现在都几月份了

朴老师：回复糊涂的飞机那没办法的哦，都需要盘点的

糊涂的飞机：回复朴老师 唯一的办法就是要科目余额表吗

朴老师：回复糊涂的飞机嗯，是的，要不你就做账出这个表

陈阳：回复文老师 好的 谢谢老师

陈阳：回复文老师 邮箱怎么发不过去

文老师：回复陈阳您是什么邮箱，是不是敏感词

陈阳：回复文老师 就是qq邮箱

文老师：回复陈阳那您具体QQ号是多少

陈阳：回复文老师 1059459959 就是这个

陈阳：回复文老师 加上@就发不过去了

文老师：回复陈阳已经发送了，您查收一下

陈阳：回复文老师 好的 谢谢

文老师：回复陈阳不客气，这是我们的职责所在

高大的豌豆：回复maize老师 1946983095

高大的豌豆：回复maize老师 qq

maize老师：回复高大的豌豆亲发了啊，我早就发了啊

高大的豌豆：回复maize老师 好的，就根据那个填，里面有公式的吧？

maize老师：回复高大的豌豆你打开看下就知道，肯定是有啊，

高大的豌豆：回复maize老师 只要录入资产负债表和利润表就自动生成了吧？

maize老师：回复高大的豌豆是的，你看么，你反复问我怀疑我是不是发错了

高大的豌豆：回复maize老师 不是，没编过，不懂，现在都不需要编制

maize老师：回复高大的豌豆你打开进去看下，不明白就建议去看下课程，搜索关键字有课程

高大的豌豆：回复maize老师 填好了

maize老师：回复高大的豌豆那有啥疑问呢，你不是填写么，数据有疑问为啥这么填写，需要去看课程哈

翼：回复郭老师 利润表中本月和本年累计都是一到12月份的话，岂不是本月数和本年累计这两栏数相等咯？

郭老师：回复翼你好 是的 肯定是相等的

翼：回复郭老师 本月数顾明思义是指当月的数据呀，怎么会和本年累计数相等呢？

郭老师：回复翼因为它这个是年累计的，你看下所属期是一到12月份的。

桃花花 ：回复一叶知秋 不太明白，两家企业没有业务往来，且无偿吸收合并。被吸收的企业，净利润10W，主体公司净利润20W，吸收合并之后净利润不该是30W吗？

一叶知秋：回复桃花花 你说的净利润是刚开始年初到合并日的数据吧。这个都是历史了。 就像你花钱买债券一样，这个债券以前产生了多少利息，和你购买入账是不相关的。所有的以前信息最多体现到你的购买价格里面，比如以前按时支付利息，可能觉得利息有保障，多支付一些钱也是值得的。但是购买这个动作，在资产负债表中，也就体现为现金转变为债权投资。 在吸收合并中，有可能多一块商誉出来。仅此而已。老师这样解释能帮助你理解么？

一叶知秋：回复桃花花 如果是无常吸收合并，要分析原因，为什么无偿？作为正常的生意人来说，没有谁免费送东西给你的。 这就是在合并中，各项资产负债要以公允价值计量，同时还要分析是不是存在未入账的无形资产，未入账的隐形负债这些。 如果这些都分析完了，确实是无偿获得了利益，在合并日的合并资产负债表中体现。

紫色雨星：回复答疑-李老师 就是要调半年的账，我们是担保公司，做保函的，别人给我们的财务报表只有半年的，要把它调到现在的

答疑-李老师：回复紫色雨星你计算一下大概大概每个月的收入，成本，在此基础上进行调整！ 计算一下应收账款周转率、存货周转率，大概的调整一下

Rose.y：回复玲老师 手上只有该公司的资产负债表和利润表，可以根据这两个表编制现金流量表吗？

玲老师：回复Rose.y您好，可以，但是不准确。

Rose.y：回复玲老师 那请问如何计算呢？

玲老师：回复Rose.y如何根据资产负债表和利润表编制现金流量表 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额. 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少.(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了.(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额%2B资活动产生的现金流量净额%2B筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性. 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等). 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目. 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误.若正确,基本大功告成. 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分. 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入%2B主营业务收入*17%%2B(或-)应收帐款变动额计算.(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计. 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上. 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用%2B管理费用-折旧部分-未支付现金的部分. 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金

孙燃老师：回复p5n2uw1、借：本年利润 5000 贷：利润分配——未分配利润 5000 2、借：利润分配——提取法定盈余公积 500 利润分配——提取任意盈余公积 250 利润分配——应付现金股利 2000 利润分配——转作股本股利 3000 贷：盈余公积——法定盈余公积 500 ——任意盈余公积 250 应付股利 2000 股本 3000 3、借：应付股利 2000 贷：银行存款 2000 4、 借：利润分配——未分配利润 5750 贷：利润分配——提取法定盈余公积 500 利润分配——提取任意盈余公积 250 利润分配——应付现金股利 2000 利润分配——转作股本股利 3000

佛系女：回复朴老师 为啥呢

朴老师：回复佛系女这个就是规定的哦

佛系女：回复朴老师 规定也应该有个原因，为啥要这样规定呢

朴老师：回复佛系女民间非营利组织的会计要素划分为反映财务状况的会计要素和反映业务活动情况的会计要素：反映财务状况的会计要素包括资产、负债和净资产；反映业务活动情况的会计要素包括收入和费用。由此，可以推出“支出”是不属于民间非营利组织会计要素的。