赵老师：回复笑点低的西牛实际的有多少利润呢，利润=收入-成本-费用-所得税费用。可以将收入与成本适当调高。

别胡闹！：回复邹老师 那实操中的业务要一个一个的加起上来吗？

邹老师：回复别胡闹！你好，如果不是软件做账，就需要按相关公式逐个计算的 

别胡闹！：回复邹老师 那实操中的，需要吗？

邹老师：回复别胡闹！你好，实际工作中，没有软件，是需要的 

别胡闹！：回复邹老师 那课程里面的资产负债表和利润表，不需要的，是吗

邹老师：回复别胡闹！你好，课程里面，具体是什么课程？ 是软件做账的吗 

别胡闹！：回复邹老师 模拟金蝶，练习的

邹老师：回复别胡闹！你好，既然是软件做账，就不需要计算，数据是系统自动生成的

别胡闹！：回复邹老师 明白了，就是软件做账的话，就是填了记账凭证的话，资产负债表跟利润表，总账，跟余额表，明细账就是系统自动生成的，是吗

邹老师：回复别胡闹！你好，是的，是这样的

会飞的鱼：回复文老师 财务软件里面设置公式的，就是比如说货币资金等于什么加什么的公式

文老师：回复会飞的鱼这个一般财务软件是自带的

文老师：回复会飞的鱼需要根据具体的会计科目的编码的

会飞的鱼：回复文老师 我们手工账没软件

文老师：回复会飞的鱼企业应以日常会计核算记录的数据为基础进行归类、整理和汇总，加工成报表项目，形成资产负债表。 (一)“年初余额”栏的填列方法 资产负债表中的“年初余额”栏通常根据上年末有关项目的期末余额填列，且与上年末资产负债表“期末余额”栏相一致。 (二)“期末余额”栏的填列方法 1.根据总账科目余额填列 (1)根据总账科目的余额直接填列 “以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“工程物资”、“固定资产清理”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”、“应付票据”、“应交税费”、“专项应付款”、“预计负债”、“递延收益”、“递延所得税负债”、“实收资本(或股本)”、“库存股”、“资本公积”、“其他综合收益”、“专项储备”、“盈余公积”等项目，应根据有关总账科目的余额填列。 (2)根据几个总账科目的期末余额计算填列 货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 2.根据明细科目余额计算填列 (1)应付账款=应付账款所属明细科目贷方余额+预付账款所属明细科目贷方余额 (2)预付款项=应付账款所属明细科目借方余额+预付账款所属明细科目借方余额 (3)应收账款=应收账款所属明细科目借方余额+预收账款所属明细科目借方余额-与应收账款有关的坏账准备贷方余额 (4)预收款项=应收账款所属明细科目贷方余额+预收账款所属明细科目贷方余额 (5)“应付职工薪酬”项目，应根据“应付职工薪酬”科目的明细科目期末余额分析填列; 3.根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列 (1)“长期借款”项目，应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额填列。 (2)“长期应收款”项目，应当根据“长期应收款”总账科目余额，减去“未实现融资收益”总账科目余额，再减去所属相关明细科目中将于一年内到期的部分填列。 (3)“长期应付款”项目，应当根据“长期应付款”总账科目余额，减去“未确认融资费用”总账科目余额，再减去所属相关明细科目中将于一年内到期的部分填列。 4.根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列 如资产负债表中的“持有至到期投资”、“长期股权投资”等项目，应根据“持有至到期投资”、“长期股权投资”等科目的期末余额减去“持有至到期投资减值准备”、“长期股权投资减值准备”等科目余额后的净额填列;“固定资产”项目，应根据“固定资产”科目期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”科目余额后的净额填列;“无形资产”项目，应根据“无形资产”科目期末余额减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”科目余额后的净额填列。 5.综合运用上述填列方法分析填列 被划分为持有待售的非流动资产应当归类为流动资产，被划分为持有待售的非流动负债应当归类为流动负债。

文老师：回复会飞的鱼这个您具体参考一下

陈诗晗老师：回复魔幻的小白菜借 银行存款 1084292 贷 应付债券 面值 1000000 应付债券 利息调整 84292 借 财务费用 1084292*6%=65058 应付债券 利息调整 14942 贷 应付利息 80000 借 应付利息 80000 贷 银行存款 80000 借 应付债券 -面值 1000000 贷 银行存款 1000000

有有爱：回复bamboo老师 回家拍图给你

bamboo老师：回复有有爱嗯嗯 等您拍照上传

有有爱：回复bamboo老师

bamboo老师：回复有有爱应该是列表法跟公式法 这题有解析或者勘误么

Kobe123：回复罗老师 资产负债表上的 未分配利润，和利润表上的净利润 有什么区别，现在我资产负债表上亏270万，利润表才亏50.4万，累计数。。 这会不会跟我之前把制造费用都转到本年利润里有关？

罗老师：回复Kobe123如果本期为做利润分配，利润表的净利润与资产负责表上的未分配利润和相关计提的准备之后是一致的。

罗老师：回复Kobe123资产负责表的累积数是从开业到现在的累积，而利润表只是反应当年的利润

Kobe123：回复罗老师 我前面几个月的未分配利润和利润表的利润是一致的，但是从某一个月开始就不一致了，我检查了几遍 报表都没有填错，不知道哪里出了问题，老师你可以帮我看看吗？

罗老师：回复Kobe123有差异的的哪个月，是否计提了盈余公积等其他利润分配科目，或者你那个月动了公式。如果还是有问题，你把你的报表发给我看看呢54401427@.qq.com