酒是醇的香：回复江老师 属于库存商品

江老师：回复酒是醇的香这个库存商品是什么折扣？

酒是醇的香：回复江老师 假如购进时商品价格100，实付50，折扣50，那么这个折扣是什么会计科目？

江老师：回复酒是醇的香按50元做采购库存商品的成本

坚定的台灯：回复王雁鸣老师 我们的树苗是用来养殖的多年后期会发生种植人工费，柏树和核桃树分别计入什么科目

王雁鸣老师：回复坚定的台灯您好，用来养殖再卖的，记入消耗性生物资产-柏树，消耗性生物资产-桃树，人工费等按树种分配后，也记入这个科目，

坚定的台灯：回复王雁鸣老师 核桃树是用来以后卖果柏树是养殖再卖，我们是后补的发票，如何入帐，当时采购的时候没有开发票过几个月后开的发票

王雁鸣老师：回复坚定的台灯您好，付款时，借；预付账款，贷；现金或者银行存款，发票到时，借；消耗性生物资产-柏树，生产性生物资产-核桃树，贷；预付账款。

坚定的台灯：回复王雁鸣老师 消耗性生物资产是含税金额是吗

王雁鸣老师：回复坚定的台灯您好，是含税的。

坚定的台灯：回复王雁鸣老师 谢谢王老师

王雁鸣老师：回复坚定的台灯您好，不客气。

坚定的台灯：回复王雁鸣老师 消耗性生物资产填写资产负债表的哪个科目里它不是一级科目吧

王雁鸣老师：回复坚定的台灯您好，存货。

坚定的台灯：回复王雁鸣老师 那我做会计分录是不是存货.---消耗性生物资产呢

王雁鸣老师：回复坚定的台灯您好，不是的，就是消耗性生物资产科目。

JUN：回复邹老师 实际成本核算 ，直接借：原材料 贷：银行存款吗

邹老师：回复JUN你好，是的，实际成本核算的企业就不需要通过材料采购科目核算的

JUN：回复邹老师 请问老师 为管理层租房2018.1.20-2019.1.20，该如何做分录啊 ？ 可否借：管理费-福利费，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

邹老师：回复JUN你好，因为是一年的房租，应当通过待摊费用核算的 借；待摊费用 贷；银行存款 借：管理费-福利费，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：待摊费用

JUN：回复邹老师 软件中，没有待摊费用科目 用什么科目替代呢

邹老师：回复JUN你好，你可以用长期待摊费用——待摊费用科目代替

舒婷：回复邹老师 那就是说可以直接合并成 借 :原材料—a 60000 应交税费—应交增值税（进项税额）10200 贷:预付账款—华洋公司70200 是这样的吗？

邹老师：回复舒婷你好，是的

盈希：回复venus老师 收入是通过主营业务收入核算的，成本通过工程施工核算的，结转时必须通过合同毛利吗？？

venus老师：回复盈希要转到合同毛利的，同学

1OO：回复袁老师 可现在还是筹建期，没营业，我不想计入“制造费用”

袁老师：回复1OO那计入长期待摊费用吧

1OO：回复袁老师 我可以计入“管理费用-开办费”吗？这样以后就不用再摊销了

袁老师：回复1OO可以

心若止水：回复宋生老师 这么说包装药品的盒子是随着药品一起销售的，此包装物不能列入周转材料？

宋生老师：回复心若止水您好！因为你这个是一次性的。不用计入周转材料。

调皮的巨人：回复晓宁老师 那这个公司的营业成本是什么呢？

调皮的巨人：回复晓宁老师 老师还在吗？

晓宁老师：回复调皮的巨人您好，营业成本就是本月你领用的原材料及辅助材料，还有你的生产人工

调皮的巨人：回复晓宁老师 那科目要怎么做呢？

调皮的巨人：回复晓宁老师 一个月 借营业成本贷原材料 对吗 

调皮的巨人：回复晓宁老师 我把面辅料坐在了成产成本 行不行呢？

晓宁老师：回复调皮的巨人您好，分录是对的。辅料应进原材料，月末领用多少，转多少。如果本月的辅料都领用了，也可以直接计生产成本。

调皮的巨人：回复晓宁老师 嗯 那之后就计生产成本吗？

调皮的巨人：回复晓宁老师 还是一月后借营业成本贷生产成本呢？

晓宁老师：回复调皮的巨人您好，看您公司要求吧。如果直接进生产成本，建议设二级科目，生产成本-辅助成本

调皮的巨人：回复晓宁老师 现在整个月的明细账没有主营业成本

调皮的巨人：回复晓宁老师 这个要怎么处理呢？

晓宁老师：回复调皮的巨人您好，月末要将生产成本转入主营业务成本

调皮的巨人：回复晓宁老师 好的 就借主营业务成本贷生产成本对吗老师

晓宁老师：回复调皮的巨人您好，是的，都转到主营业务成本。

六个字：回复邹老师 老师您好 我在网上看到这个解释 觉得有点道理。采购成本已经固定，应该不用增减。 运输途中的合理损耗是不影响我们原材料的总成本的，所以不用减去，在算单位的成本的时候分母中的数量才用减去这合理损耗的10千克。 对合理损耗的理解：比如买鸡蛋，买了10个，一共10元，那么鸡蛋的成本就是10元。在回家途中，因为鸡蛋容易破损，碎了一个，这属于正常的损耗，即合理损耗，回家时鸡蛋就剩下9个了，但是一共花了10元，所以这九个鸡蛋的成本还是10元，其中破损的那个成本平均摊到剩余的9个当中了，即鸡蛋的总成本不变，为10元，但是单位成本（单价）就由原来的1元变为现在的1.1元了。

邹老师：回复六个字你好，总成本不变，但是单位成本增加了