酵母宝宝：回复徐阿富老师 那那个1/3的董事，是人数吧，老师。

徐阿富老师：回复酵母宝宝你好，是的，董事是指人数

酵母宝宝：回复徐阿富老师 表决权的多少，就是出资比例占总出资的份额确定是吧，老师

酵母宝宝：回复徐阿富老师 老师，股东，懂事，监事，高管，他们都是谁不可以当谁？谁可以当谁？

酵母宝宝：回复徐阿富老师 比如股东可以当董事吗，可以当高管吗

酵母宝宝：回复徐阿富老师 谢谢了老师

徐阿富老师：回复酵母宝宝你好，股东可以是高管的，但不能是监事，其他没什么规避的

徐阿富老师：回复酵母宝宝股东可以是董事的

徐阿富老师：回复酵母宝宝表决权的多少就是股份额占多少没错的

酵母宝宝：回复徐阿富老师 还能再细点吗，那几个之间，哪个不能当哪个。

徐阿富老师：回复酵母宝宝你好，就是股东不能当监事，其他都可以的，上面我也说了。如果不明确的你可以提出来

徐阿富老师：回复酵母宝宝有不明确或者异议的提出来就是

酵母宝宝：回复徐阿富老师 董事可以当监事吗

酵母宝宝：回复徐阿富老师 高管可以当监视吗

酵母宝宝：回复徐阿富老师 董事可以当高管吗

徐阿富老师：回复酵母宝宝你好，董事一般是股东才能担任，所以董事就不能是监事了，我说股东不能是监事也就包含董事不能是监事，其他都可以也就意味着董事可以是高管的。

独在异香为一客：回复郭老师 之前就是借银行贷实收资本， 现在是一个股东转入31到公户 公户再转给另一个股东31我要这样做吗 借银行贷实收资本1 借实收资本2贷银行 这样做对吗？差额部分计入哪里啊

郭老师：回复独在异香为一客转出去的是什么款

独在异香为一客：回复郭老师 就是退给股东2的投资款

郭老师：回复独在异香为一客你好 可以这么做的

独在异香为一客：回复郭老师 那差额部分呢 老师 他投了49退回31

郭老师：回复独在异香为一客其他的还退给他的吗

独在异香为一客：回复郭老师 不退了 就是按31万买的他的股权

郭老师：回复独在异香为一客那你这么做 借实收资本贷实收资本-新股东

独在异香为一客：回复郭老师 那老师不还是有个差额嘛 他之前是借银行存款49万 贷实收资本_老股东49万 现在是借实收资本-老股东31万 贷实收资本-新股东31万 中间还是有个十八万的差额 明细账还是不平啊

郭老师：回复独在异香为一客本来股权转让就应该股东私下交易的 差额你可以放到营业外收入 或者资本公积

中华菜鸟王：回复言岩老师 老师 借方怎么弄？ 公司开了3年多了。。 如果写 借：银行存款 贷：实收资本-A股东？ 银行账就不对啊

言岩老师：回复中华菜鸟王你好。借方肯定得走科目的。你检查下期初是否投资银行。有的话需要做的。要不你没有办法做实收资本

中华菜鸟王：回复言岩老师 就是几年都没有账。。银行对账单几年的都没留存

言岩老师：回复中华菜鸟王你好。这个确实挺难为会计的。实收资本肯定前期是投入货币资金或资产了。要不实收资本不能做。你可以先把其他的科目先理顺下，只能倒退了，还有银行对账单可以上银行申请打印以前年度的。

谢美芳：回复笑笑老师 钱是进公司账户

笑笑老师：回复谢美芳您好，股份是股东的，钱不是给股东的吗？

谢美芳：回复笑笑老师 钱是给原来的老板的

笑笑老师：回复谢美芳您好 借：实收资本－旧股东 贷：实收资本－新股东 收到的钱， 借：银行存款 贷：其他应付款

xyz：回复宋生老师 老师，你帮我看看这个问题，我今上午问还没老师回答我 我刚到我们公司两个月，这两个一共进账35万，以前对公账上基本没进出过账，我一直以为这是老板打进来的注册资金款，昨天我去问老板，老板跟我说35万是融资人打进来的融资款，注册资金的100万已经用于去年给技术部发工资了，我们公司以前一直没运作，是做互联网的，那100万是老板用私人账户给技术部发的工资，我现在要怎么处理这一系列问题呢

宋生老师：回复xyz您好！那一百万当做其他应付款。而且没有存入对公，不能当做是实收资本。

xyz：回复宋生老师 老师，为什么我在免税销售额那里填了，下面应补税额那里还是81.9啊

宋生老师：回复xyz您好！第一行不要填。

Luck Fairy：回复张艳老师 如果是投资款的话这样做的话，那是不是实收资本还要交什么印花税什么的了?

Luck Fairy：回复张艳老师 因为我报了两个季度的税了，其实本公司每月只有4000元的工资，和200来块钱的电费，然后加一点点过桥票，再啥都没有了

张艳老师：回复Luck Fairy1、如果按投资款的话，是要申报印花税的 2、您第二个问题，想问什么？

Luck Fairy：回复张艳老师 如果实收资本上有几万块钱的话，那是不是还有后续很多的问题，、

张艳老师：回复Luck Fairy本来就是应该股东要投入投资款的，只是现在是认缴制，可以不用先缴足了，但以后也是要缴纳的。

Luck Fairy：回复张艳老师 如果要申报印花税的话，那实收资本达到多少申报还是不管你有多少都要申报？

张艳老师：回复Luck Fairy只要实际收到投资款就要如实申报印花税的。

糖小糖29：回复阎老师 那老股东欠的钱 新股东替他还 是不是 借存款贷其他应付

糖小糖29：回复阎老师 还的时候 借 其他应付贷银行 有剩余的话 还继续挂着吗？

阎老师：回复糖小糖29如果转让款直接转到股东个人，公司就不用记账了。如果老股东欠的钱是个人欠款，不是欠公司的，也不用公司走账。

。。：回复邹老师 去年关于这个股东的分录写错了，现在可以直接冲销之前的凭证，重新正确的吗

邹老师：回复。。你好，可以冲销错误的，然后做一笔正确的