玲老师：回复仙人掌里的刺没有这个数据，现成的报表。

仙人掌里的刺：回复玲老师 有连续三年的现成报表发我吗

玲老师：回复仙人掌里的刺没有这种数据，现成的报表需要自己做的。

平淡的大地：回复慧老师 能举个例子不

慧老师：回复平淡的大地比如总包收入不含税价100万，她只有2万进项税，按照一般计税方法要缴税100*9%-2=7，如果按照简易计税方法只需要缴纳3万

平淡的大地：回复慧老师 总包是合同是简易计税缴纳3万，分包一般计税缴纳了7万，4万这个算总包亏损吗？

平淡的大地：回复慧老师 还是有什么方式补回来

慧老师：回复平淡的大地你好，这个不算总包亏损，分包跟总包没关系

平淡的大地：回复慧老师 分包这个合同和总包签的，钱是总包支付给分包的，没关系吗。税收这块确实不懂，指点下

平淡的大地：回复慧老师 刚接触这个东西

慧老师：回复平淡的大地对于总包只是资金流的一个占用，但他选择简易计税给税务机关缴纳的税也少了，还是刚才例子，一般缴纳7万，简易缴纳3万，差4万，但支付出去进项税2万，实际还赚了2万，再加上多计入的进项税部分成本，企业所得税也少缴纳的

平淡的大地：回复慧老师 总包的简易计能抵扣是吗

慧老师：回复平淡的大地你好，不能抵扣的，我没算抵扣

平淡的大地：回复慧老师 假如总包合同4576592.16元（不含税3%)，分包方工包料报价3868960元(不含税)(其中材料费3029380元，安装费839580元)，分包方说明需要开具增值税发票，则增加税金9%，这种情况对总包方有利吗？

平淡的大地：回复慧老师 还有就是分包方可以不用开增值税发票？

慧老师：回复平淡的大地你好，分包必须给总包开具发票，要不总包不能在所得税前扣除费用的

齐惠老师：回复余伟彬608:哦，非常感谢！我看网上有些说包括，有些又说不包括，晕了！

优秀的哈密瓜：回复QQ老师 分录都怎么写啊

QQ老师：回复优秀的哈密瓜你好，就当你们的业务处理。你们正常的业务分录是怎么写的，你写一下，我看看给你改。

优秀的哈密瓜：回复QQ老师 我想知道挂靠的流程是咋样？

优秀的哈密瓜：回复QQ老师 你看看对不

优秀的哈密瓜：回复QQ老师 管理费咋写

QQ老师：回复优秀的哈密瓜如果是外账的话，不要提现管理费用。这种业务本身是不合法的。你们支付的成本。是扣除管理费后的金额，让对方按这个金额给你们提供成本发票就可以。

优秀的哈密瓜：回复QQ老师 我们只做外账，一笔账，前面这笔分录是对的吗？比如收到一百万收2万管理费，剩下的98万怎么打给他，要他以我公司名义开98万成本发票后打款给他是不

优秀的哈密瓜：回复QQ老师 这期间的税也是从100万中扣除吗？这些账咋写分录

QQ老师：回复优秀的哈密瓜你好，你的收入扣除你的管理费和税金后的金额，让对方提供发票。记录你们的成本。

优秀的哈密瓜：回复QQ老师 好的，最后我公司账上留下的那笔钱怎么做账，摘要是啥？写一笔还是

QQ老师：回复优秀的哈密瓜你好，这一笔钱就是你们的收入啊。不单独体现的否则存在查找风险。

优秀的哈密瓜：回复QQ老师 意思就放公户上就行，不做账了吗

优秀的哈密瓜：回复QQ老师 我知道就是收入了

QQ老师：回复优秀的哈密瓜你好！是的，因为这种挂靠是不合法的，不可以在外账上单独体现

优秀的哈密瓜：回复QQ老师 那公户上多出来的钱怕是不合理吧，咋办呐

QQ老师：回复优秀的哈密瓜你好！你对外开的发票确认的收入，扣除你的管理费和税金后，他们提供的成本发票中间就是你的利润啊，怎么会存在问题呢？你正常的业务不是也有利润吗？

碧菡：回复宋生老师 资产负债表里的应付职工薪酬吗

宋生老师：回复碧菡您好！是应付职工薪酬的总额。不是资产负债表里面的数据

碧菡：回复宋生老师 有具体文件吗？

碧菡：回复宋生老师 咨询到的和查到的信息都不同

宋生老师：回复碧菡您好！《中华人民共和国工会法》，工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费

静静：回复meizi老师 有食品制造业的账务处理吗？

meizi老师：回复静静你好 没有食品制造的课程的 ； 你可以参考工业制造业实操看看

小清：回复朴老师 普票是那种，一般什么情况开普票？什么情况开专票？两者区别在哪里

朴老师：回复小清普票就是三联普票或者电子普票 专票是对方是一般纳税人就可以给他们开专票 专票收票方可以抵税

小清：回复朴老师 也就是说一般纳税人的就开专票，不是一般纳税人的就是普票吗？

朴老师：回复小清嗯 这样就可以的哦 

路萌：回复钟存老师 三包产品来的时候公司是在发票上体现的，

路萌：回复钟存老师 而我们的客户大部分是个体户，我们怎样处理比较好呢

钟存老师：回复路萌根据以前的三包比例确认 需要换货的，不结转成本，计入发出商品，收入计入预计负债 需要包修的，确认预计负债，成本正常结转

张伟老师：回复爱笑的流沙会计分录三要素：记账方向（借方或贷方）、账户名称（会计科目）、金额。 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。 会计分录格式： 第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下； 第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。