做福利费，借费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存

借；银行存款等科目 贷；预收账款 300 消费 借；预收账款 销售费用200 贷；主营业务收入 应交税费

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你好， 可以计提资产减值损失

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您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

你好 收到，借；银行存款，贷；其他应付款 从银行提出来给个人，借；其他应付款，贷；银行存款

你好 在发放工资里 贷方这笔都计入其他应收款就可以了 单位部分不用计提了