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会计要素期末余额计算公式
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 芃宝贝儿 发表的提问：
期末账目余额+期末库存数+预付款=期初账目余额+期初库存数+预付款+当月利润 这个公式成立吗
你好，这个账目余额是指什么账目，会计上没有这个说法。
286楼
2023-03-26 17:53:06
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芃宝贝儿：回复阎老师 就是内账的现金余额
2023-03-26 18:27:52
阎老师：回复芃宝贝儿不全，可能只是你们自己公司的特点，还有应收应付等项目呢
2023-03-26 18:45:17
阎老师：回复芃宝贝儿另外，现金余额很少通过资产负债表和利润表推算，都是直接按发生计算的。
2023-03-26 19:05:05
芃宝贝儿：回复阎老师 现金余额和利润有什么关系吗
2023-03-26 19:24:16
阎老师：回复芃宝贝儿现金和利润没有直接关系
2023-03-26 19:36:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ylg 发表的提问：
重记以银行存款购入材料160000元，会影响试算平衡表中 的金额。A期初余额合计B借方发生额合计C,贷方发生额合计D期末余额合计数，这个D对吗，
同学 你好 银行存款 期初余额+本期借方发生额=本期贷方发生额+期末余额
287楼
2023-03-26 18:04:03
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ylg：回复bamboo老师 这是选择题，会影响 （）的金额，ABCD选哪个，D选项能选不
2023-03-26 18:20:42
bamboo老师：回复ylg可以截个完整的试题看下 么
2023-03-26 18:44:00
ylg：回复bamboo老师 重记以银行存款购入材料160000元，会影响试算平衡表中（） 的金额。A期初余额合计B借方发生额合计C,贷方发生额合计D期末余额合计数，这个D对吗，
2023-03-26 19:11:11
bamboo老师：回复ylg同学 你好 这题这个D对
2023-03-26 19:38:23
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 曾经的服饰 发表的提问：
老师 你好 会计做账课要写三栏式明细账 没有期初余额还写吗还是在期初余额那里写0？
你好 没有期初余额就不用写了
288楼
2023-03-26 18:23:28
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
累计盈余的计算公式里不包括银行存款余额吗？
你好 是的 不包含银行存款的
289楼
2023-03-26 18:47:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
离职的时候接任的会计是不是需要确认下前任会计的期末余额是否相符
你好,是的,你的理解正确.
290楼
2023-03-27 13:19:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 枫 发表的提问：
“资产负债表中的“”其他应收款“、“”其他应付款“的计算公式是什么？为什么答案与总账的期末余额相差金额1500元
同学，你好，是否有坏账准备 是否其他应收款贷方余额，其他应付款借方余额？
291楼
2023-03-27 13:39:42
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枫：回复陈诗晗老师 没有计提坏账准备，其他应付款期初有贷方余额1510元
2023-03-27 14:05:29
枫：回复陈诗晗老师 知道了，谢谢
2023-03-27 14:17:32
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 放开那鱼 发表的提问：
所得税费用是根据科目余额表本年利润的期末余额计算吗
季报的是根据利润表的利润总额计算的
292楼
2023-03-27 13:53:59
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放开那鱼：回复吴少琴老师 利润表的利润总额和科目余额表的本年利润有什么区别吗
2023-03-27 14:16:45
放开那鱼：回复吴少琴老师 如果根据科目余额表来填制利润表的话 是需要怎么填利润总额那一栏呢
2023-03-27 14:32:05
吴少琴老师：回复放开那鱼结转完本年利润的贷方的余额
2023-03-27 14:55:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，我们公司要从2月开始入金蝶，期初余额是入1月的期末，还是入以前年度累计的期末余额？
同学你好，期初余额是入1月的期末余额。
293楼
2023-03-28 12:24:50
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微信用户：回复王雁鸣老师 不是累计下来的吗，那以前的应收应付都不用管了？
2023-03-28 12:54:09
王雁鸣老师：回复微信用户同学你好，1月的期末就是累计下来的金额。
2023-03-28 13:08:44
微信用户：回复王雁鸣老师 只有利润表和应收应付的数据是对的，怎么入期初余额啊？
2023-03-28 13:38:18
王雁鸣老师：回复微信用户同学你好，先按账上余额入，后续再调整即可。
2023-03-28 14:05:09
微信用户：回复王雁鸣老师 就是按账上对的余额入账后，资产负债表不平，资产900多万，负债和权益才300多万，相差600多万怎么调啊
2023-03-28 14:26:35
王雁鸣老师：回复微信用户同学你好，可以调整到利润分配科目里。
2023-03-28 14:43:31
微信用户：回复王雁鸣老师 但是我利润分配有对的数据呀，已经填了
2023-03-28 15:05:20
王雁鸣老师：回复微信用户同学你好，那就记入其他应收款或者其他应付款里吧。
2023-03-28 15:20:38
微信用户：回复王雁鸣老师 能记到实收资本里吗？因为其它应收应付数据比较大
2023-03-28 15:39:38
王雁鸣老师：回复微信用户同学你好，可以记入实收资本的。但是要看看注册资本金额的大小。
2023-03-28 15:51:13
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 久夏 发表的提问：
请问老师，留底退税中计算期末留底额含加计扣除余额吗
加计抵减的不会反应到留抵税额中，而是反应到增值税附列资料（四）（税额抵减情况表）“一般项目加计抵减额计算”栏次。在加计抵减与留抵税额抵减销售项额时，留抵税额优先级大于加计抵减。先减留抵税额，留抵税额减完了，再减加计抵减。
294楼
2023-03-28 12:53:00
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 小玲 发表的提问：
代理记账公司会计，接手了老公司，期初建账的时候，上期期末数有余额的就填在本期的期初数那，损益类科目没有余额的，要把本年累计数填进去，是吗？
你好，是的呢。这样后面出财务报表才有数据
295楼
2023-03-28 13:20:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王静 发表的提问：
医院会计，本期结余余额转入到结余分配，是每个月都要转还是只有年末转
你好，医院会计每月都要结转的，事业结余转到事业基金
296楼
2023-03-29 12:15:15
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王静：回复紫藤老师 事业结余是什么
2023-03-29 12:46:21
王静：回复紫藤老师 能把净资产这几天科目都告诉我下怎么用吗，谢谢
2023-03-29 13:09:02
紫藤老师：回复王静净资产就是资产—负债，相当于所有者权益。事业结余就是今年年底留下来的结余。
2023-03-29 13:27:37
王静：回复紫藤老师 结余分配和事业结余都是怎么产生的，涉及到的账务处理都有什么
2023-03-29 13:40:04
王静：回复紫藤老师 能把净资产的几个科目都告诉我下怎么用吗，谢谢
2023-03-29 14:02:44
紫藤老师：回复王静结余分配就是年底有结余了，如果要分配，就走本科目，如果不分配，就不需要走
2023-03-29 14:28:51
紫藤老师：回复王静一般来说，这两个科目余额是0，把所有的剩下的钱转入事业基金
2023-03-29 14:42:52
王静：回复紫藤老师 事业结余从哪里来的
2023-03-29 15:01:54
紫藤老师：回复王静事业结余是指事业单位一定期间除财政补助收支、非财政专项资金收支和经营收支以外各项收支相抵后的余额。
2023-03-29 15:20:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大道之行也，天下为公 发表的提问：
、怎么看科目余额表来计算应纳税所得额？这么算的： 因本期尚未结转本年利润，应纳税所得额=主营业务收入（期末贷方余额）-主营业务成本（期末借方余额）-税金及附加（期末借方余额-对吗？）-管理费用（期末借方余额）-财务费用（期末借方余额） 这样对吗
你们销售费用没有吗？还需要看你们以前年度有没亏损可以弥补，这个是看本年累计发生额，不是看期末余额。
297楼
2023-03-29 12:40:46
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大道之行也，天下为公：回复maize老师 那计提所得税费用都是用各科目本年累计数来计算吗
2023-03-29 12:55:44
maize老师：回复大道之行也，天下为公涉及损益的累计数，你可以直接结账看利润总额累计数是多少，之后可以反结账再计提所得税费用。
2023-03-29 13:25:29
大道之行也，天下为公：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-29 13:51:03
大道之行也，天下为公：回复maize老师 另外年底有留抵增值税需要结转，怎么处理呢？谢谢
2023-03-29 14:01:32
maize老师：回复大道之行也，天下为公你结转进项税额就可以留底税额不单独做分录
2023-03-29 14:18:22
大道之行也，天下为公：回复maize老师 老师，我们资产规模400万不到，，年销售额也不到400万，属于小微企业吧，应按10%计提企业所得税吧？谢谢
2023-03-29 14:35:45
maize老师：回复大道之行也，天下为公2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4 看的是平均值要是没超过是小型微利企业企业所得税是按实际利润额10%缴纳。
2023-03-29 15:00:43
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 雨婷 发表的提问：
本年利润期末无余额，的会计分录是什么？
您好，您是什么意思呢？
298楼
2023-03-29 13:03:23
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 认真的豌豆 发表的提问：
设期初 生产费用余额20000，期末在产品成本为28000，计算并结转完工产品成本 制作会计分录
你好，那你本月的资料呢？
299楼
2023-03-29 13:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 猫七街 发表的提问：
某企业年末“应收账款”科目借方余额为100万元，其中，明细科目余额借方余额合计为120万元，贷方余额合计为20万元；年末“坏账准备—应收账款”科目贷方余额为10万元。不考虑其他因素，该企业年末资产负债表中“应收账款”项目“期末余额”栏应填列金额为？
你好 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” =120万—10万=110万
300楼
2023-03-30 15:35:59
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猫七街：回复邹老师 应收账款借方余额100怎么没加上
2023-03-30 16:06:49
猫七街：回复邹老师 明细科目贷方余额20是什么
2023-03-30 16:19:18
邹老师：回复猫七街你好，应收账款明细科目贷方余额20万，说明是预收账款啊 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” （请仔细看这个计算公式）
2023-03-30 16:48:49
猫七街：回复邹老师 最开始的100是什么意思
2023-03-30 17:09:21
邹老师：回复猫七街你好，最开始100万元是这样来的，100万元=120万—20万
2023-03-30 17:34:03
猫七街：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-30 17:48:54
邹老师：回复猫七街不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-30 18:02:53
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