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企业年基金有关的会计科目
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 海洋 发表的提问：
小企业可否用企业会计制度的会计科目建账？ 如果要更正为小企业会计准则的科目，现在改还是年度终了再重新建账，谢谢！
小规模建议用小企业会计准则，不是企业会计准则，因为科目不同。到年度终了重新建账。
226楼
2023-03-02 14:08:59
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海洋：回复姜老师 重新建账套，对应科目要不要做凭证结转？
2023-03-02 14:38:19
姜老师：回复海洋重新建账年初数就是去年年末数，做年初数据录入就可以。
2023-03-02 14:51:05
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 学徒 发表的提问：
目前不是从事会计工作，但工作中与会计相关知识有关,本科毕业6年，可以报考中级吗？
学员您好，可以报考的哦。
227楼
2023-03-05 15:15:11
全部回复
学徒：回复宸宸老师 培训公司说我这种情况报不了，因为没有从事会计工作，公司开证明也没用
2023-03-05 15:38:17
宸宸老师：回复学徒您好，不会的。考前审核都是形式上的审核。
2023-03-05 15:57:36
学徒：回复宸宸老师 是必须要所在工作单位的证明，其它单位的不行，是吧？
2023-03-05 16:14:39
宸宸老师：回复学徒最好是用自己单位的工作证明哦。
2023-03-05 16:33:25
学徒：回复宸宸老师 我的会计证是挂家一家公司，但我实际工作是在另一家。我想要是用会计证的那家的话，涉及的手续会少些
2023-03-05 16:59:49
宸宸老师：回复学徒个人认为，用实际工作的那家的工作证明，更为妥当一些。
2023-03-05 17:24:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小雅 发表的提问：
企业开年会，给表演节目的员工买衣服的费用，计入什么科目？需要计征个税吗？还有一些年会的小游戏道具，计入什么科目？
计入管理费用——年会费用，这个不交个税，至于道具，全部计入管理费用——年会费用
228楼
2023-03-05 15:27:43
全部回复
小雅：回复江老师 没有年会费用二级科目，可以计入办公费吗？这些东西可以开具专用发票抵扣进项税额吗？
2023-03-05 15:56:29
江老师：回复小雅可以新增这个会计二级科目处理。这个进项税不能抵扣，只能认证后做进项税转出处理。因为属于集体福利
2023-03-05 16:17:56
小雅：回复江老师 老师像买水果啥的都可以计入年会费用吧？还有像年会的奖品应该是计入福利费吧，这个计征个税吧？
2023-03-05 16:47:07
江老师：回复小雅这个全部是计入年会的费用处理。奖品可以计入福利费处理。不用征个税
2023-03-05 17:06:19
小雅：回复江老师 之前会计就把奖品，谁抽到就给谁计征个税了
2023-03-05 17:21:38
江老师：回复小雅不是，这个不用计征个税
2023-03-05 17:36:54
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收押金属于基础会计什么科目
借：银行存款或现金 贷：其他应付款-某某押金
229楼
2023-03-05 15:45:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
这个里面没有以前年度损益调整科目，可以增加一级核算科目处理
230楼
2023-03-05 15:50:05
全部回复
娜时花开：回复江老师 可以直接添加自己去吧？
2023-03-05 16:12:31
江老师：回复娜时花开可以自己添加一级科目处理
2023-03-05 16:36:23
娜时花开：回复江老师 那老师我上月做了一笔调整17年的房租摊销费，借：以前年度损益调整 贷：预付 结转损益：借：以前年度损益调整 负数 贷：利润分配-应付利润 负数 是金蝶自动结转的。没通过利润分配-未分配利润 转，老师这样结转对不对的？
2023-03-05 16:52:28
江老师：回复娜时花开这个是需要通过利润分配——未分配利润进行结转的
2023-03-05 17:04:45
娜时花开：回复江老师 要应该这么转？分录记：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
2023-03-05 17:24:10
江老师：回复娜时花开借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-05 17:39:29
娜时花开：回复江老师 谢谢，老师
2023-03-05 18:09:00
江老师：回复娜时花开有不明白的问题再咨询服务
2023-03-05 18:32:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 苹果电源 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗?
你好，小企业会计准则里面，没有 以前年度损益调整 这个科目
231楼
2023-03-05 16:02:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小白 发表的提问：
公司亏损，但每年都要向某公立学校基金会转帐至少10万的捐款，该校基金会开的是《省公益事业接受捐赠统一收据》，请问应该计入什么科目？年底企业所得税清算时要做纳税调增吗？
计入营业外支出科目 公司亏损，则要纳税调增
232楼
2023-03-06 12:45:04
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小白：回复文文老师 事实是购买学校学位的捐款，是计入“营业外支出——其他”科目“吗？（公司没有捐赠支出二级科目） 还有汇算清缴要填\\"捐赠支出及纳税调整明细表\\",对吗？
2023-03-06 13:06:14
文文老师：回复小白是计入“营业外支出——其他”科目 汇算清缴要填捐赠支出及纳税调整明细表
2023-03-06 13:27:13
小白：回复文文老师 这种捐赠属于限额扣除公益性捐赠？还是全额扣除公益性捐赠？
2023-03-06 13:45:55
文文老师：回复小白这种捐赠属于限额扣除公益性捐赠
2023-03-06 13:56:42
小白：回复文文老师 请问两者具体怎么判断？
2023-03-06 14:23:48
文文老师：回复小白https://www.sohu.com/a/444781075_120207614 看下这个链接，有限额与全额扣除
2023-03-06 14:37:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ???? 汐诺 发表的提问：
老师，地方基金、工会经费计入哪个会计科目？
您好！计入其他应付款就可以了。
233楼
2023-03-06 12:57:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
电子缴税付款凭证上的企业所得税金额计入所得税费用科目吗？如果做帐过程中计入科目做错了，但不会影响税收。有关系吗
您好！是的。 是会影响的。
234楼
2023-03-06 13:19:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Chen 发表的提问：
老师，我们2019年的在税务局备案的是小企业会计准则，实际用的企业会计准则，现在所得税汇算清缴，填报的有些科目年报的利润表科目没有，这个怎么办
你好，合并到小规模的科目里替代写就可以，以具体是什么科目没有？
235楼
2023-03-06 13:43:12
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Chen：回复QQ老师 资产减值损失和信用减值损失，在以前的利润表年报里没有，如果并入到营业成本，成本就和现在汇算清缴的营业成本对不上。最后风险扫描这些能过得去吗？
2023-03-06 14:05:16
QQ老师：回复Chen你好，可以记录你们的营业外支出。这些减值没有实际发生时是不可以企业所得税前抵扣的，汇算清缴的时候要调整的。
2023-03-06 14:30:00
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 追寻的砖头 发表的提问：
有限合伙企业如何财务核算，会计科目如何设置，是否执行《企业会计准则》
你好同学 一般来说看行业来设账本科目的同学，是企业会计准则
236楼
2023-03-06 14:02:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，固定资产处置损益是一个新的会计科目，请问执行小企业会计准则的企业处置固定资产也可以用这个会计科目吗，还是只有执行企业会计准则的企业可以用这个会计科目
小企业会计准则也可以使用的
237楼
2023-03-07 12:43:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 光亮的小熊猫 发表的提问：
老师，我问下，我是零基础学生，会计科目，3179*7634*96*333*222*这是背会
你好 常用的科目记住就可以 。不用全背。您发的数字是什么 科目代码吗？科目代码不用记。
238楼
2023-03-07 13:02:54
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
建筑公司启用的账套是工业企业账套的会计科目，有什么关系？要不要改过来？
没有关系，想改正，只有重新建账套
239楼
2023-03-07 13:08:28
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 无处安放的青春：回复袁老师 重新建账我发现施工企业的明细科目里没有应付职工薪酬
2023-03-07 13:29:14
袁老师：回复 无处安放的青春可以用应付工资代替的啊 。
2023-03-07 13:45:21
 无处安放的青春：回复袁老师 餐饮发票除了业务招待费还能列入别的哪些科目？因为业务招待费到时候还要调增
2023-03-07 14:10:45
袁老师：回复 无处安放的青春这个没有了，一般不允许报销的啊 。
2023-03-07 14:23:13
 无处安放的青春：回复袁老师 餐费不能报销？
2023-03-07 14:40:00
袁老师：回复 无处安放的青春一般只能进 业务招待费。
2023-03-07 15:07:50
 无处安放的青春：回复袁老师 员工报销的汽车加油的钱入哪个科目
2023-03-07 15:24:35
袁老师：回复 无处安放的青春管理费用--差旅费 。
2023-03-07 15:50:56
 无处安放的青春：回复袁老师 建筑行业的材料是入工程施工，还是工程结算成本里
2023-03-07 16:14:46
袁老师：回复 无处安放的青春工程施工 。
2023-03-07 16:35:05
 无处安放的青春：回复袁老师 是不是建筑业的工资，材料都要先入工程施工，然后再转入工程结算成本里？
2023-03-07 16:51:52
袁老师：回复 无处安放的青春是的啊 。
2023-03-07 17:18:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Selina 发表的提问：
新建帐套中应该选择2013年小企业会计制度，还是选择新会计准则科目，还是企业会计制度科目
您好！如果你想简单点就选小企业会计制度
240楼
2023-03-07 13:37:17
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