杜鑫：回复邹老师 @邹老师：老师我是不是要做三笔分录 第一个会计分录： 支付的时候借：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷：库存现金 第二个会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 第三个会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益

邹老师：回复杜鑫你好，是的

沉静的猫咪：回复许老师 可以做成，借：其他应付款 贷：银行存款吗？

沉静的猫咪：回复许老师 借：其他应付款-董事会经费

许老师：回复沉静的猫咪这个的话 你要是先计提 再做 可以的呀

沉静的猫咪：回复许老师 我看一个老会计就是那么写的，摘要是上交董事会经费

沉静的猫咪：回复许老师 其他应付款，它不是应付，暂收款项吗？

许老师：回复沉静的猫咪他这个 没有计提哈 这个应该是 相关经费 没有发票 只能先挂账了。。。

沉静的猫咪：回复许老师 那后续怎么处理了？

许老师：回复沉静的猫咪后续 有发票 转入费用 没有发票 虽然也能转入费用 但这个费用 企业所得税税前 不能扣除的哦

沉静的猫咪：回复许老师 它这里用其他应付款是什么意思？

许老师：回复沉静的猫咪其实应该用其他应收款的 表示董事们花了公司钱 没发票的 其他应付款 这个 有的会计 喜欢这两个科目 混用的

沉静的猫咪：回复许老师 意思是没有发票的，那么以其他应收或是其他应付做分录？

许老师：回复沉静的猫咪嗯嗯 是的 最后 都是转入管理费用的

沉静的猫咪：回复许老师 没有发票的费用，都不能给它们分类吗？哪些部门或是哪些人员的费用没有发票可以入账？多长时间内跟他们去索要发票？

沉静的猫咪：回复许老师 其他应收和其他应付，什么情况下可以混着用？

许老师：回复沉静的猫咪这个呀 发票要及时索要 没有的话 只能直接转费用 调增的 这个 我不习惯混用的 根据自己习惯吧 做成财报 还是要 重复类的

沉静的猫咪：回复许老师 最后一句是啥？

许老师：回复沉静的猫咪就是说 应该计入借方的其他应收款 记成了其他应付款 这个 在财报里 还要改成 其他应收款的

沉静的猫咪：回复许老师 哦，谢谢老师！

许老师：回复沉静的猫咪不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？

邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了

Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧

邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的

Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算

邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）

Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率

邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 可以直接 借：应交税费-减免税 贷：银行存款 吗

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以　的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 公司退回给个人账户的社保费用 这个怎么入账？之前社保裁员导致

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：管理费用－－社保费贷：银行存款

A超级公仔：回复陈诗晗老师 我的土地被征收了，收到的补偿款需要付给租用我单位土地的乙方一部分，我是支付的一方，银行存款是记在贷方的

陈诗晗老师：回复A超级公仔你是收到补偿款是我给你的分录 你租赁是 借：递延收益 贷：银行存款

晓海老师：回复爱笑的流沙国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知(国税发〔2000〕084号)规定，纳税人申报的扣除要真实，合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。 　　青苗补偿费的税前扣除目前没有相应文件明确，各地执行情况不一。有的地区只要取得该村村委会出具的印有财政监制章的合法收据即能入账，可在企业所得税前扣除;有的地区需要取得发票才可在企业所得税前扣除。 　　有的地区要取得该村村委会出具的印有财政监制章的合法收据及双方补偿协议即能入账，可在企业所得税前扣除，有的地方税务机关可以开具青苗补偿费发票，建议您与当地主管税务机关联系确定。 可以在在“无形资产—土地使用权”内列支

LTH：回复陈诗晗老师 所得税汇算时没有发票会不会调增？

陈诗晗老师：回复LTH需要调增加的，同学

LTH：回复陈诗晗老师 哦，

陈诗晗老师：回复LTH但是如果单次300-500的可以不用的。

LTH：回复陈诗晗老师 税务上通不过呢？现在不是有说只要业务是真实存在的，对于这块可以凭收具入帐吗？

LTH：回复陈诗晗老师 农民不是个体经营

陈诗晗老师：回复LTH什么通不过 。 有明确规定，对于某些个人确实无法获取发票，单次金额300-500可以根据收据和身份证复印件入账处理。

LTH：回复陈诗晗老师 后面汇算时也需要调增吗？

陈诗晗老师：回复LTH不用调增，如果符合上述条件

LTH：回复陈诗晗老师 所得税汇算时好像有个老师讲过，对于业务真实存在，对方确实开不出发票，可以凭收条或收据入帐，更何况对方不是经营者，只是取得了土地补偿金，我现在就是不清楚，像这种情况，企业虽可以入账，但后期涉及到所得税时还是会被调的吗？

陈诗晗老师：回复LTH我的理解是不用调增，这确实是你企业真实的业务支出。

LTH：回复陈诗晗老师 老师，我们公司支付的这笔土地补偿金（只有收条）后期所得税汇算时确实不会被调增吗？

陈诗晗老师：回复LTH如果你满足我上面说的金额，是不会被调增的

LTH：回复陈诗晗老师 哦，超过这个金额（300--500 元）没有发票还是会调增的哈？不管收款方出于什么原因只要开不出发票都会调增的？

陈诗晗老师：回复LTH是的。同学。税法里规定的金额只是这个限额。

LTH：回复陈诗晗老师 哦，好的

陈诗晗老师：回复LTH祝同学你工作愉快

璐璐：回复袁老师 贷预收账款 物业费可以吧

璐璐：回复袁老师 还在吗

璐璐：回复袁老师 我和地产挂的是应收账款

璐璐：回复袁老师 这个不是我们物业应该收回的款项吗

璐璐：回复袁老师 老师这样做对吗？借应收账款 贷预收款

袁老师：回复璐璐是的，可以的。。。。。。。。。。。。。