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化肥库存简易征收会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Astrid 发表的提问：
按照简易征收开建筑服务类发票 做的是劳务分包这块 开票内容怎么开
你好，建筑服务，建筑劳务开这个业务。
241楼
2023-03-05 15:39:40
全部回复
Astrid：回复郭老师 建筑服务，工程服务可以吗
2023-03-05 16:06:49
郭老师：回复Astrid可以的，你们这个属于包工包料了。
2023-03-05 16:20:11
郭老师：回复Astrid不可以的，你们这个属于包工包料了。
2023-03-05 16:39:49
Astrid：回复郭老师 我们是甲供才项目
2023-03-05 17:07:42
郭老师：回复Astrid那你们在合同里面约定的是包工还是甲供材？
2023-03-05 17:22:12
Astrid：回复郭老师 内容就这些
2023-03-05 17:52:11
Astrid：回复郭老师 这个甲供
2023-03-05 18:20:58
郭老师：回复Astrid需要提出甲方那边提供的材料明细
2023-03-05 18:47:28
郭老师：回复Astrid上面这个是清包工的。
2023-03-05 19:03:06
Astrid：回复郭老师 那开票内容怎么开
2023-03-05 19:20:17
郭老师：回复Astrid上面写着劳务分包人。
2023-03-05 19:40:43
Astrid：回复郭老师 正确的应该是怎么开
2023-03-05 20:06:42
郭老师：回复Astrid建筑服务*建筑劳务
2023-03-05 20:21:26
Astrid：回复郭老师 可以开3个点吧
2023-03-05 20:33:04
郭老师：回复Astrid你好 可以的，可以开3%的。
2023-03-05 20:51:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 俠克 发表的提问：
现代服务业是否可以申请简易征收
你好； 要看你是什么业务。 才能判断是否可以申请
242楼
2023-03-05 16:02:59
全部回复
俠克：回复meizi老师 是拍卖行业，开出来的票是佣金
2023-03-05 16:22:59
俠克：回复meizi老师 这个行业能获取的进项非常少
2023-03-05 16:47:37
meizi老师：回复俠克你好；  经纪代理服务是可以简易计税的  
2023-03-05 17:06:16
俠克：回复meizi老师 老师，税点是多少？
2023-03-05 17:29:36
俠克：回复meizi老师 老师，有政策依据吗？
2023-03-05 17:49:08
meizi老师：回复俠克你好； 经纪代理服务 是按6% 。 简易计税是按3%   
2023-03-05 18:14:20
俠克：回复meizi老师 老师，有依据吗
2023-03-05 18:27:36
meizi老师：回复俠克你好；   按照2016财税36号文件的名词解释，经纪服务属于咨询服务类，增值税税率6%。经纪代理服务一般纳税人增值税税率是6%，小规模纳税人的增值税税率是3%。
2023-03-05 18:46:07
俠克：回复meizi老师 具体哪条，您能告诉我吗
2023-03-05 18:59:10
meizi老师：回复俠克你好； 代理经纪服务，属于营改增服务业，根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2的规定，经纪代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。
2023-03-05 19:12:54
俠克：回复meizi老师 没有明确这个能简易计税呀
2023-03-05 19:39:59
meizi老师：回复俠克这个没有 明文了。 我还是去给你找的 文件   上面都说了差额部分来计税了。   
2023-03-05 19:57:55
俠克：回复meizi老师 好的，麻烦您了
2023-03-05 20:26:40
meizi老师：回复俠克 没事的； 希望能帮到你 
2023-03-05 20:49:12
俠克：回复meizi老师 文件，您找到了吗
2023-03-05 21:00:19
meizi老师：回复俠克    这个没有明文哦 。 我都给你找了。    相关的文件就是这个  根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2的规定，经纪代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。
2023-03-05 21:25:42
俠克：回复meizi老师 如果是您，我要如何到税务局争取简易计税呢
2023-03-05 21:37:17
meizi老师：回复俠克 你好 ； 你   确实是这样业务的内容符合简易计税； 直接电子税务局去申请  
2023-03-05 21:51:46
俠克：回复meizi老师 先提交，然后看后台批不批？
2023-03-05 22:06:47
meizi老师：回复俠克你好； 先去申请 审批。 税务局审批后 你才能去简易计税这些  
2023-03-05 22:36:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
有关生产生物制品的企业（无药品经营许可证）能否选择简易征收？帮我看看是什么财税的哪号文呀
你好 ；参考《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号）规定，属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。 药品经营企业，是指取得（食品）药品监督管理部门颁发的《药品经营许可证》，获准从事生物制品经营的药品批发企业和药品零售企业。 需要有哈
243楼
2023-03-06 13:42:26
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娟子 发表的提问：
你好老师！我们公司是一般耐税人，一般都是开13%专票，这两个月开了两张简易征收的发票，请问这个简易征收做账务处理跟之前一样吗？
是的，账务处理是一样的
244楼
2023-03-06 13:53:38
全部回复
娟子：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 14:12:47
辜老师：回复娟子好的，客气，帮到你就好
2023-03-06 14:23:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师好，建筑类简易征收有什么要求吗？
您好 。好清包工甲供材老项目符合其中一点就可以。
245楼
2023-03-06 14:02:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问我有简易征收和一般计税方法的进项，我是不是只能抵一般计税方法下的税，相反，如果我销项开的简易和一般计税的话，是不是也只能抵一般计税方法下的销项
您好 不是也只能抵一般计税方法下的销项 简易计税项目不抵扣任何进项税额 收到的任何进项发票也不抵扣
246楼
2023-03-07 13:13:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 纯情的黑猫 发表的提问：
强夯工程可以用简易征收吗?只有夯机和人工，没有材料
你好  如果是清包工的话只有单纯的人工 和很少的机械是可以清包工的 简易计税  
247楼
2023-03-07 13:25:41
全部回复
纯情的黑猫：回复meizi老师 怎样才能认定是清包工工程，在合同上有明确清包工字样才算吗？
2023-03-07 13:46:58
纯情的黑猫：回复meizi老师 简易计税的话 成本票 的要求和一般计税有什么区别？
2023-03-07 13:57:51
纯情的黑猫：回复meizi老师 也不是很少的机械了，是大型夯机。
2023-03-07 14:19:50
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好     只有 单纯的人工 和部分少量的机械  就可以判断是清包工；  看合同内容你判断。 里面会写涉及哪些的   ； 大型的话 就不算清包工  只能算包工包料 按9% 
2023-03-07 14:35:29
纯情的黑猫：回复meizi老师 涉及人工和机械，机械用油和维护等。没有用在工程上的材料
2023-03-07 14:53:54
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好  那你们如果大型机械的话 就不算是清包工 按 9%一般计税处理  
2023-03-07 15:17:51
纯情的黑猫：回复meizi老师 那成本没有怎么办呢？
2023-03-07 15:38:12
纯情的黑猫：回复meizi老师 如果把老板的汽车和办公用房租给公司的话，老板自己每个月代开专票需要交哪些税
2023-03-07 16:05:45
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好  你 机械成本的维修费 加油费 以及人工费都是你的成本的 ；   租赁的话 老板缴纳增值税、附加税、 印花税房产税  以及 个税  等  
2023-03-07 16:26:58
纯情的黑猫：回复meizi老师 比如房产租赁税，所有要交的税率分别是多少？机械呢
2023-03-07 16:49:24
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好     房产税这个是租赁的 住房吗  
2023-03-07 17:04:18
纯情的黑猫：回复meizi老师 不是，是写字楼
2023-03-07 17:27:17
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好    那你 租赁写字楼 ：增值税按5%   附加税按增值税的12%  。个税按20% 房产税按  12%  印花税按千分之一 ；   租赁车辆 ：  ：增值税按1%   附加税按增值税的12%  。个税按20% 印花税按千分之一
2023-03-07 17:37:31
纯情的黑猫：回复meizi老师 这个20%多了，比没有成本的话，那个能少缴一点呢
2023-03-07 17:51:12
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好      财产租赁 这个就是 20%个税哈。 没有优惠的 
2023-03-07 18:16:07
纯情的黑猫：回复meizi老师 那把车和机械怎样能变成固定资产呢，计提折旧是不是还可以划算些
2023-03-07 18:32:40
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好       在你公司名下 可以。 让你老板过户或者变卖给你公司  
2023-03-07 18:52:37
纯情的黑猫：回复meizi老师 变卖的话老板要交多少税
2023-03-07 19:21:36
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好 变卖的话     就是按增值税    房屋 按5% 大概的税率 都是上面我写的  
2023-03-07 19:39:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 恩恩 发表的提问：
老师，建筑劳务票简易征收3%的票是不是不能抵扣啊！
你们是简易计税的，不可以抵扣。
248楼
2023-03-07 13:40:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
付过款了，但是付款是25000元，但是材料票25250分录怎么写，简易征收 施工单位
你好。这个是 有销售折扣给你们吗？ 这个是普票还是专票 ；这样好判断科目
249楼
2023-03-07 13:59:59
全部回复
Mszhang：回复meizi老师 普票，财务多开了
2023-03-07 14:10:49
Mszhang：回复meizi老师 多开了250元
2023-03-07 14:29:23
meizi老师：回复Mszhang你好 ； 这个 会涉及虚开的哦 。 合同 要和发票一致的； 避免有虚开风险 ；建议还是重新开票的  
2023-03-07 14:44:15
Mszhang：回复meizi老师 没有虚开啊，多开的。就250元普票啊
2023-03-07 15:09:15
meizi老师：回复Mszhang你好 ；   多开了250元 就是虚开了 。 你实际业务才 25000  应该按25000来开票的； 你可以去了解下虚开包括哪些情况；   
2023-03-07 15:34:42
Mszhang：回复meizi老师 那怎么办，直接做成材料费吧
2023-03-07 15:57:53
meizi老师：回复Mszhang你好 。 你做材料费的话注意和合同一致 ； 然后把少付款的转营业外收入 去；   以后最好是不要这样开 
2023-03-07 16:24:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
房地产行业，老项目，简易征收，销售商铺，一直开具的是免税的预收款发票，现在要去办证，是不是要收回预收款发票，系统冲红，再开具5点的不动产发票？
同学你好 对的，是这样的哦
250楼
2023-03-08 13:14:49
全部回复
喵了个咪：回复朴老师 那纳税申报，怎么处理呢？以前预收的时候，是申报预缴增值税报表的
2023-03-08 13:29:01
喵了个咪：回复朴老师 按照3点预缴
2023-03-08 13:49:32
朴老师：回复喵了个咪按照对应的税率填写申报表，，预缴的填写在预缴栏
2023-03-08 14:09:07
喵了个咪：回复朴老师 那发票开具，需要注明什么呢？开票的项目，是不动产么，自己新建商铺么
2023-03-08 14:36:08
朴老师：回复喵了个咪你说的是什么发票开具？不动产的吗？备注栏备注具体的地址等
2023-03-08 15:00:40
喵了个咪：回复朴老师 是的，销售商铺的，可否写明细项，或者上传一张销售商铺的发票样式呢
2023-03-08 15:17:32
朴老师：回复喵了个咪一般就是普票专票这种的
2023-03-08 15:35:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，现在税务局是不是都取消简易征收备案登记了？只需要知会一下管理员。？
你好 也不是所有的都取消了   目前还是以网上备案 税务局盖章为主 具体政策咨询你们的主管税务机关 
251楼
2023-03-08 13:29:26
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，想请问一下安装工程，正常来说是９%的税率，如果工程只含少量的辅材，能不能申请简易征收，３%税率的？
你好，可以按照清包工来做简易征收
252楼
2023-03-08 13:51:11
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爽可 发表的提问：
老师，您好，请教一个问题，今天准备申报1月份的税，发现1月份有两张发票的税率开错了，本来是销售包装纸箱应该是13的税率，不知道怎么弄的开成5的税率了，税局申报系统默认这部分5个点的发票是简易征收的，不能抵扣进项，所以5个点对应的发票必须需要交税吗？
你好     你跨月了只能红冲发票了。这个是需要先缴纳税费的  
253楼
2023-03-08 13:56:59
全部回复
爽可：回复meizi老师 那我1月份交税了2月份发票冲红后可以申请退税吗？
2023-03-08 14:10:30
meizi老师：回复爽可 你好    可以申请多缴纳的税费退税的 
2023-03-08 14:34:08
爽可：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 14:54:19
meizi老师：回复爽可没事的。希望能帮到你  满意请给予评价   
2023-03-08 15:17:19
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师你好，对方是简易征收，开出的专票可以抵扣吗 ?
你好，这个是可以抵扣的
254楼
2023-03-09 12:21:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 忘我 发表的提问：
对于简易征收，是不是只要开简易征收的发票，就要纳税？
你好，对的是的，是这么做的。
255楼
2023-03-09 12:35:43
全部回复
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