晨昕：回复暖暖老师 那我现在一开始都计入成本的！要进项税额转出吗

暖暖老师：回复晨昕应付工资也是成本的一部分，这部分进项要转出

晨昕：回复暖暖老师 具体怎么做会计分录，谢谢老师指导

暖暖老师：回复晨昕借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

晨昕：回复暖暖老师 借：给管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-应付福利费

晨昕：回复暖暖老师 这个是按成本价

晨昕：回复暖暖老师 老师是这样吗？ 然后在做进项转出

暖暖老师：回复晨昕对的，按照成本价格

晨昕：回复暖暖老师 那我先前职工餐都是计入成本的！现在就把税金转出！你这样做有进费用，矛盾吗

晨昕：回复暖暖老师 当时进来是都做餐饮的成本

暖暖老师：回复晨昕给管理费用了，不矛盾的 你们也可以做成本

畅快的鼠标：回复邹老师 @邹老师：那购买的鹧鸪和羊这些，该进那个科目

邹老师：回复畅快的鼠标你好，计入生产性生物资产等科目核算

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

笨笨的手链：回复郭老师 要通过劳务成本这个科目对吧？计提工资借：劳务成本 -工资 贷：应付职工薪酬 ； 购买办公用品 借：劳务成本-办公费 贷：库存现金 我们这边情况就是这样，我这样做会计分录对吗？

郭老师：回复笨笨的手链可以的，可以这么做的。

笨笨的手链：回复郭老师 最后是借：主营业务成本 贷：劳务成本

郭老师：回复笨笨的手链当月有收入的，可以的，是正确的，可以这么做的。a

yoyo：回复邹老师 我们会计学堂里面，有没有小企业会计准则和新企业会计准则的的区别的课？

邹老师：回复yoyo你好，这个需要你去找找