李桥：回复maize老师 小规模纳税人，刚刚交社保，工资计提，社保不计提可以么

李桥：回复maize老师 还是必须计提

maize老师：回复李桥需要先计提，按准则需要计提

紫色雨星：回复朴老师 申报事需要了解些什么呢，老师

朴老师：回复紫色雨星就是申报的报表和税种

紫色雨星：回复朴老师 会计说是可以到国税网上看，账也全部在软件上了

朴老师：回复紫色雨星那你也得看下，就是可以看到

晓海老师：回复saphiver工会经费是要交的，即使没有成立工会也要缴纳工会筹备金。 工会经费收缴依据 ：《中华人民共和国工会法》第四十二条：“建立工会组织的企业、事业单位、机关按照每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴经费。” 地方也有通知的：企业、事业、机关开业或者成立之日起一年内仍未依法建立工会的，从期满后的第一个月起，应当按照全部职工工资总额的百分之二向上级工会拨缴工会筹备金。” 财政部、总工会《关于严格按照〈工会法〉规定拨缴工会经费的通知》规定：对逾期不缴工会经费的单位，按欠缴金额扣收滞纳金。

蓓蓓：回复 谢谢老师，那请问除了补工作之外有没有什么别的风险呢？

：回复蓓蓓没有。

蓓蓓：回复 好的，还有一件事是她做的记账凭证都没有签字，那这个是不是对于接手人来说有什么风险呢？

：回复蓓蓓一般也没有签字的，就是交接工作做好来就是了。可以让她写一份交接单。

花开半夏：回复球球老师 货币资金和债权债务没有记录

花开半夏：回复球球老师 还有转账支票和现金支票这些，是不是也要记录进去

球球老师：回复花开半夏都写进去吧，交接单尽量写下的写的全面些。转账支票、现金支票是必须写进去的哦

花开半夏：回复球球老师 好的！老师工资做账要进应付职工薪酬科目吗

花开半夏：回复球球老师 如果直接借方管理费用_职工薪酬，贷方银行存款，这样可以吗

球球老师：回复花开半夏一般工资的核算分两步，第一步计提：“管理费用”，贷“应付职工薪酬”；第二部发放：借“应付职工薪酬”，贷：“银行存款”；以便于期末结转及年末计算企业所得税

花开半夏：回复球球老师 好的！谢谢老师

球球老师：回复花开半夏应该的，还麻烦给个五星好评哦，十分感谢

冬冬：回复邹老师 交的车船税、交强险、还有车辆的保费是都计入管理费用吗？另外这是一年的，是一次性计入管理费用，还是分12个月摊销？我们是一般人，如果对方开的是专票我们能抵扣吗？

邹老师：回复冬冬你好，是的，不需要摊销，可以抵扣

奥特曼：回复玲老师 报税的时候要申报吗？

玲老师：回复奥特曼您好，报税的时候不用单独申报