春燕：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复春燕没事 希望能帮到你

大白狐狸贴贴：回复吴少琴老师 原因呢？

吴少琴老师：回复大白狐狸贴贴企业为职工按月缴纳的基本养老保险和医疗保险金额，是确认为应付职工薪酬--养老保险或医疗保险科目的。

大白狐狸贴贴：回复吴少琴老师 那就是设定提存计划吗？

吴少琴老师：回复大白狐狸贴贴只要你是缴存的就要计入应付职工薪酬

彪壮的墨镜：回复meizi老师 我不是财务负责人，只是一个会计，出纳汇款我都不知道

meizi老师：回复彪壮的墨镜你好 财务负责人签字 会计不签字

彪壮的墨镜：回复meizi老师 我们公司账务太乱了，老板把钱不存公户，都是从别处借了之后直接支付了公司业务费用，还没有票

彪壮的墨镜：回复meizi老师 这些出纳也不管，也不打借入款条子

meizi老师：回复彪壮的墨镜你好 那你怎么核算 你们每月要和出纳对账才是 不然你们的账都做不清楚的

彪壮的墨镜：回复meizi老师 不对账，出纳也是个老头，光计流水

meizi老师：回复彪壮的墨镜那 你的账出纳支付不给你说 ，老板也不入账直接支付 拿票来做账吗 你最好跟你老板沟通下 看怎么规范起来才行的

彪壮的墨镜：回复meizi老师 对

meizi老师：回复彪壮的墨镜你好 所以你要去跟老板说明情况 不然你的工作量很大

花：回复郭老师 有一个收据

花：回复郭老师 收据清单

花：回复郭老师 老师，我想再问下。2021年有的是无票收入，在申报报表的时候没有填，汇算清缴的时候可以调增吗？

郭老师：回复花哪用这个收据清单来做

郭老师：回复花可以的 可以这么做的

金暖阳：回复老江老师 建筑行业一般纳税人，挂靠方用我公司的资质给甲方开票70，甲方给我回款70，我给挂靠方付款60（70扣除税费7，管理费2，手续费1），我60分两次付给挂靠方，第一次付30，剩余30未付，挂靠方给我提供69的成本票。这每个步骤的会计分录外账怎么做，内账怎么做

老江老师：回复金暖阳哦 挂靠的业务，我不是太熟悉，抱歉，请你重新发问，看看别的老师~~

金暖阳：回复老江老师 你不能转接给其他老师么，我这每次5元呢，

老江老师：回复金暖阳我这儿转不了~~~~ 提问要付钱吗？

金暖阳：回复老江老师 对呀，每次5元呢

老江老师：回复金暖阳晕~~~ 答疑老师，回答一个五毛！

金暖阳：回复老江老师 老师那内账月末和外账一样要结转么，结转哪些呢，怎么做

老江老师：回复金暖阳外账，有结转的概念，一般有销售成本结转，损益结转 内账，各公司不同，看老板的要求

金暖阳：回复老江老师 月末是不是就看主营业务成本，主营业务收入，和本年利润，那结转到收入的是哪些科目，结转到费用的是哪些科目，除了收入和成本，还需要结转哪个

老江老师：回复金暖阳主要就是成本结转，与损益结转，其他的要看具体情况

Z.C.Y：回复庄老师 我公司是建筑劳务公司，开劳务发票给总包企业，然后总包企业跟我公司也付款了，请问，我劳务公司确认收入需要什么附件？

庄老师：回复Z.C.Y提供劳务收入 第十条 企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。 完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 第十一条 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件: (一)收入的金额能够可靠地计量; (二)相关的经济利益很可能流入企业; (三)交易的完工进度能够可靠地确定; (四)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 第十二条 企业确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法: (一)已完工作的测量。 (二)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 (三)已经发生的成本占估计总成本的比例。 第十三条 企业应当按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 企业应当在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入;同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 第十四条 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理: (一)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (二)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

颜容 ：回复邹老师 只有收入，没有支出。意思就要交所得税了吗？是按什么比例缴纳？

邹老师：回复颜容 你好，是的 税率表见图

颜容 ：回复邹老师 老师，请问对方要给我们转款其中有手续费单独给我们，可以公对公单独备注支付转账手续费吗？

邹老师：回复颜容 你好，一般就是备注货款的

颜容 ：回复邹老师 就是对方给我们打第一笔是货款，那还有产生的手续费是银行扣的。如果一起的话就变成我们的收入，就要计税了，不合理呀

邹老师：回复颜容 你好，你收到作为其他应付款，并不是作为收入

颜容 ：回复邹老师 就是可以从公对公转过来吗

邹老师：回复颜容 你好，是的，是可以转过来的

颜容 ：回复邹老师 有的说让老板存现金备用金进来就可以

颜容 ：回复邹老师 那如果对方公对公转是不是分开两笔转？第一笔是货款，第二笔转手续费

邹老师：回复颜容 你好，其实没有必要分两笔，一笔转过来也是可以做相应账务处理的

颜容 ：回复邹老师 那如果让老板以现金进来存备用金扣手续费，也可以吗

颜容 ：回复邹老师 如果一笔转估计不出手续费要扣多少

邹老师：回复颜容 你好，是的，也是可以的

张玲：回复meizi老师 体现了啊

张玲：回复meizi老师 发工资应该是其他应付款

张玲：回复meizi老师 法人收到钱，应该是其他应付款

张玲：回复meizi老师 收到货款也用的是应付账款

meizi老师：回复张玲你好 你做的应付账款-陈守英是啥情况 这个人是法人吗？

张玲：回复meizi老师 是法人

meizi老师：回复张玲是法人的挂其他应付款 不应该走应付账款 你检查下帐 如果没有具体错误的话 你先不要去动前任的帐了 以后你做账把具体科目做正确就行

张玲：回复meizi老师 这样不太好吧？

张玲：回复meizi老师 我想调一下，怎么调

meizi老师：回复张玲你好 那你就挂借方其他应付款-法人 贷方应付账款 或者应付账款贷方其他应付款 你把对应的科目调整下 摘要写清楚就行

张玲：回复meizi老师

张玲：回复meizi老师 按照余额数据调，借，应付账款，贷，其他应付款?

meizi老师：回复张玲嗯 是的 就是这样调就行