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出纳付款需不需要会计确认
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
印花税需要在确认收入时先计提再缴纳还是在银行直接支付缴纳时计算?
你好，不需要计提，缴纳的时候做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
46楼
2022-12-22 16:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
开出发票就要确认收入么？有些是进度款，需要开票才对方才付款，要怎么入账啊
不满足收入条件吗，那这个做借应收账款 贷预收账款 应交税费应交增值税
47楼
2022-12-23 15:11:43
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 花开 呓语 发表的提问：
出纳实操中出纳的工作移交时，银行存款余额调节表是由哪个人负责编制？接管的人还需要再次确认吗？怎么确认？
。由原出纳编制，接管的人确认
48楼
2022-12-23 15:25:47
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花开 呓语：回复徐阿富老师 怎样确认它的正确性？
2022-12-23 15:48:02
徐阿富老师：回复花开 呓语你好，网银上核对调节表上每笔金额和余额
2022-12-23 15:58:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
零售糖果销售多少进多少，当月支付货款，卖出货款，供应商次月开发票，这个需要怎么做会计分录？需不需要做库存商品这个会计分录？怎么做？需不需要出库入库单？
这个可以根据这个进做借库存商品 贷应付账款暂估款，次月对方开发票，有差额借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款 负数，按发票做，借库存商品 贷应付账款，
49楼
2022-12-23 15:32:04
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Cindy 婷：回复maize老师 当月入库，当月销售和出库，当月收到货款和支付供应商货款，当月开出销售发票但未收到供应商的发票，这样要怎么做会计分录？
2022-12-23 15:48:28
Cindy 婷：回复maize老师 支付供应商货款（未收到发票）： 借 预付账款 贷 银行存款 商品入库： 借 库存商品 贷 预付账款 商品销售： 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税-销项税额 次月收到供应商发票： 借 主营业务成本 应交增值税-进项税额 贷 库存商品 这样做可以的吗？
2022-12-23 16:17:03
maize老师：回复Cindy 婷不是，商品入库： 借 库存商品 贷 应付账款暂估款，收到发票做，借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款负数，借库存商品 进项税额，贷预付账款，根据不含税去暂估 ，商品销售： 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税-销项税额结转成本，借主营业务成本，贷库存商品，不是次月结转，
2022-12-23 16:28:54
maize老师：回复Cindy 婷收到发票做，借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款负数， 结转成本不对，少做，借主营业务成本 贷库存商品 多做借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数，
2022-12-23 16:57:12
Cindy 婷：回复maize老师 可是当月已经支付了库存商品货款
2022-12-23 17:13:56
maize老师：回复Cindy 婷支付做借预付账款 贷银行就可以，这个挂明细不一样，暂估款表示没有收到发票，
2022-12-23 17:27:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美加 发表的提问：
请问收12个月的车位租金为什么不是均匀确认收入，需是一次确认收入（增值 税我明白是需收到款计算缴纳）
一、政策依据 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号 ）。《中华人民共和国企业所得税法》（主席令2007年第63号）。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）。开具发票时候做借：银行存款 贷：预收账款 应交税金-应交增值税（销项税额）按月分摊收入时候做 借：预收账款 贷：营业收入
50楼
2022-12-23 15:52:19
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美加：回复maize老师 老师、我是听物业实操课有一笔收车位12个月的租金（账务处理是一次确认了收入、增值税在预收账款当期一次缴纳），不是我的做的会计处理。如果实操课连政策都没弄清楚就出课件，我认为是不可以的
2022-12-23 16:15:08
美加：回复maize老师 请与课件老师沟通，是否有账务处理有误，
2022-12-23 16:45:04
maize老师：回复美加这个实操问题有疑问可以在下方去吐槽，那边24小时内会有实操老师回复。
2022-12-23 17:07:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
应付账款有一部分尾款确认不需支付，如果做账务处理
应付账款有一部分尾款确认不需支付，转入营业外收入
51楼
2022-12-23 16:17:59
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lazykratay：回复文文老师 二级科目是什么
2022-12-23 16:47:07
文文老师：回复lazykratay你设置了哪些二级科目
2022-12-23 16:58:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 颜容  发表的提问：
做了预付款，确认了摊销和确认的成本。长期摊销及预付款过渡科目需要红冲一遍吗？
你好，具体的什么业务。
52楼
2022-12-24 15:50:08
全部回复
颜容 ：回复郭老师 借：预付100 贷现金100 摊销时借长期待摊 贷预付。借主营成本20 贷长期待摊。可是结算尾款时退了20元。是不是之前经过的科目都要全部冲红
2022-12-24 16:06:55
郭老师：回复颜容 那就不需要长期待摊费用了，直接摊销就行，预付也可以摊销，借主营业务成本贷预付。
2022-12-24 16:17:35
颜容 ：回复郭老师 以前就摊销过了也进了成本也财务软件结转过了
2022-12-24 16:30:25
郭老师：回复颜容 那你可以直接红冲了。
2022-12-24 16:42:24
颜容 ：回复郭老师 就是所有之前的科目都要红冲是吗
2022-12-24 17:09:27
郭老师：回复颜容 你好。是的。
2022-12-24 17:22:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
公司2018.7购买纸箱有个货款无法确认是否是有付过款的，这个要怎么入账呢？会计分录需要怎么写？
你好，借；周转材料——包装物 贷；应付账款等科目
53楼
2022-12-24 16:06:00
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阿敏：回复邹老师 这笔钱同事说是付过款的，但是我这边没付过，也无法确认是不是别人代垫付的，这种情况下应该计入什么科目呢？
2022-12-24 16:45:03
邹老师：回复阿敏你好，需要确定是否支付了，才可以确定贷方到底计入什么科目核算的
2022-12-24 17:09:47
阿敏：回复邹老师 同事是确认已经付过款的，供应商也是没让付，后面8-12月都是这边付的，能查到记录，像这种情况该计入什么科目呢？
2022-12-24 17:28:33
邹老师：回复阿敏你好，已经付款，那贷方就应当通过预付账款科目核算
2022-12-24 17:41:48
阿敏：回复邹老师 这个不是通过公司账户付款的，也不知是谁付的钱
2022-12-24 18:08:49
邹老师：回复阿敏你好，那这个款项到底是如何支付的呢？
2022-12-24 18:20:35
阿敏：回复邹老师 应该是有同事代垫后忘记了，或者是没付的，供应商以为付了，公司账户是查不到这笔钱的支付记录，这种情况应该计入什么科目呢？
2022-12-24 18:43:08
邹老师：回复阿敏你好，如果是垫付，贷方计入其他应付款核算
2022-12-24 18:57:20
三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 预收款30%开了发票，怎么做会计分录？需要确认收入吗？
你好 开了发票就是要确认收入的
54楼
2022-12-24 16:17:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
，总公司向分公司销售商品，需要确认会计上的收入和企业所得税上的收入需要确认吗？
需要确认会计上的收入和企业所得税上的收入。
55楼
2022-12-25 15:03:13
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月半弯：回复文文老师 总分公司呀，不是母子公司
2022-12-25 15:24:08
文文老师：回复月半弯是的，一样需要确认收入。
2022-12-25 15:50:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
这个代收代付的余额出纳和会计是不是都不需要入账
你好，代收代付需要做，借银行，贷其他应付款，借其他应付款，贷银行，这样做，
56楼
2022-12-25 15:12:34
全部回复
11876948484884：回复maize老师 老师那个余额是不是不用入账
2022-12-25 15:33:34
11876948484884：回复maize老师 出纳把余额入了收入对吗？
2022-12-25 16:01:06
maize老师：回复11876948484884不需要入，这个期末余额挂账上，
2022-12-25 16:18:55
11876948484884：回复maize老师 我也是这样想的，可是出纳做了收入
2022-12-25 16:47:36
maize老师：回复11876948484884这个不能做收入，你们出纳不是登记日记账么，这个最后期末数，银行，和他登记相等就可以，你们出纳还做账？
2022-12-25 17:15:34
11876948484884：回复maize老师 是啊 。这个不应该做的 ，对方又没有说这个钱不要了
2022-12-25 17:42:25
maize老师：回复11876948484884是的，这个是不能转收入的这个 要是对方做分录需要冲了不能做收入
2022-12-25 18:11:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 12345@ 发表的提问：
老师初级会计成绩出来了。当时报考的时候需要审核，山东这边公告写的有会计从业证就不需要在现场审核了。成绩出来了还需要成绩在线审核吗？就是成绩确认？
一般是成绩出来后，拿 你的相关资料到财政指定地方现场审核。
57楼
2022-12-25 15:23:34
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ A毛妞妈 发表的提问：
缴纳土地增值税是预售款，需要确认收入吗
房地产开发企业对于预售款，就是需要确认收入了
58楼
2022-12-25 15:49:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小哲 发表的提问：
出纳在会计记账凭证上签字确认了，支付完以后不用记账吗？
你好，需要做支付 的分录
59楼
2022-12-25 16:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，公司收到了今年4-6月的租金发票，确认了应付账款，但在本月未实际付款。请问本月还需要计提当月的租金吗？如果需要如何会计处理呢？谢谢
要的，当月的租金当月要计提的
60楼
2022-12-26 15:32:37
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