首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转土地增值税的会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馨元 发表的提问：
增值税计提和结转的会计分录怎么做啊？
你好 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
106楼
2023-01-12 15:42:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提与缴纳以及结转，增值税的会计分录？
你好 结转 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
107楼
2023-01-27 15:47:24
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下计提本月计提增值税，缴纳增值税，月末结转增值税会计分录？问下结转是在缴纳后结转还是本月结转
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
108楼
2023-01-27 16:09:06
全部回复
筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做
2023-01-27 16:32:34
meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-01-27 16:54:22
筱：回复meizi老师 糊涂了
2023-01-27 17:09:24
meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？
2023-01-27 17:24:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，预收房款，预交增值税和土地增值税，会计分录怎么做
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交土地增值税 贷，银行存款
109楼
2023-01-27 16:22:21
全部回复
高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？
2023-01-27 16:55:09
立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税
2023-01-27 17:21:53
高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？
2023-01-27 17:50:09
立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。
2023-01-27 18:18:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
老板出的钱交的土地税怎么做分录？月末结转吗？
您好，老板出的钱交的土地税做分录 借：应交税费-应交土地使用税 贷：其他应付款-XXX（老板姓名） 计提时 借：管理费用-税费 贷：应交税费-应交土地使用税
110楼
2023-01-27 16:42:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
111楼
2023-01-27 16:47:59
全部回复
豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-27 17:19:06
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 17:39:54
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2023-01-27 18:06:41
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2023-01-27 18:22:04
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2023-01-27 18:36:09
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2023-01-27 18:58:25
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2023-01-27 19:18:49
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2023-01-27 19:32:25
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 19:49:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
112楼
2023-01-28 14:06:30
全部回复
豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-01-28 14:29:12
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-28 14:53:23
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 晓。。。。。。 发表的提问：
房地产行业预收房款时怎么计提土地增值税，交房时怎么计算土地增值税，清算时怎么计算计提土地增值税，三个阶段的计算式和分录应该怎么做
预收房款按照预交比例计算土增，比如收到100万房款，预征率2.5%则缴纳2.5万，缴纳直接计入应交税费—土地增值税 ，交房时一般不计算土增税，清算时按增值率计算土增税，减去已经预征部分，填写清算申报表缴纳
113楼
2023-01-28 14:21:19
全部回复
晓。。。。。。：回复小小刘老师 交房时补交了一部分放款的呢
2023-01-28 14:54:24
晓。。。。。。：回复小小刘老师 需要补提噻
2023-01-28 15:05:37
小小刘老师：回复晓。。。。。。补交的你还是计入应交税费—土地增值税就可以了。
2023-01-28 15:22:15
晓。。。。。。：回复小小刘老师 计提的时候要扣除增值税和附加吗
2023-01-28 15:51:02
小小刘老师：回复晓。。。。。。一般不会先计提哈，因为房地产公司土地增值税和企业所得税一般都是土增税清算完了再清算企业所得税的
2023-01-28 16:20:34
晓。。。。。。：回复小小刘老师 预收款的时候要计提和缴纳噻
2023-01-28 16:34:21
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的会计分录……
借销项，贷进项，差额计入未交增值税科目
114楼
2023-01-28 14:50:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
115楼
2023-01-28 15:06:15
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
同学你好 购入时 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
116楼
2023-01-28 15:11:58
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
117楼
2023-01-29 13:55:32
全部回复
Qiu tianyun：回复李老师A 销项和进项月尾都要结转吗？
2023-01-29 14:16:26
李老师A：回复Qiu tianyun你好，同学，是这个意思呀。
2023-01-29 14:37:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 称心的盼望 发表的提问：
公司补交土地使用税184038.75及滞纳金223814.79请问 会计分录应该怎么做 是否需要期末结转？
你好 补缴纳的是什么时候的土地税
118楼
2023-01-29 14:13:15
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ AngeIli 发表的提问：
老师好，请问下房地产企业缴纳的预交增值税、三项附加税、土地增值税、印花税、工会经费、城市土地使用税、滞纳金、企业所得税都分别怎么做会计分录？谢谢！
你好学员，借：应交税费 -预交增值税 贷：银行存款
119楼
2023-01-29 14:35:34
全部回复
AngeIli：回复小默老师 老师，是全部都计在应交税费吗？印花税不计入管理费用吗？
2023-01-29 15:05:28
小默老师：回复AngeIli借：应交税费-预交城市维护建设税        应交税费-预交教育费附加          应交税费-预交地方教育费附加          应交税费 -应交土地增值税           应交税费-应交企业所得税           应交税费-  城镇土地使用税          税金及附加-印花税        应付职工薪酬-工会经费        营业外支出-税款滞纳金  贷：银行存款                            
2023-01-29 15:22:29
小默老师：回复AngeIli现在印花税计入税金及附加中了
2023-01-29 15:36:37
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 冷艳的牛排 发表的提问：
转让房屋应交纳的土地增值税的印花税分录怎么写
同学你好 很高兴为你解答 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交印花税 应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
120楼
2023-01-29 15:05:21
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料