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工程项目后续支出会计处理
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何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 9班付丹丹 发表的提问：
老师，预算会计，大额项目支出都有什么啊
同学您好。一般指的是本单位的专项资金。单位小的，超过1万或单位规模大的，一般超过5万，称为大额项目支出。
271楼
2023-03-16 12:24:51
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9班付丹丹：回复何老师13 那老师，专项资金是不是得看预算表能看出来有哪些专项啊，看凭证可以看出来么
2023-03-16 13:04:29
何老师13：回复9班付丹丹结合预算表。看凭证也能看出。支出大于1万或5万的。除了日常开支（比如工资社保等），其余凭证支出金额大于1万的，就属于大额开支。
2023-03-16 13:29:31
9班付丹丹：回复何老师13 那像什么维护费，维修费和招待费什么的，这些看凭证可以看出来么，大额支出可以直接走现金么，还是从零余额账户里提出来的
2023-03-16 13:55:40
9班付丹丹：回复何老师13 维护，维修，招待，招商引资属于项目里么
2023-03-16 14:25:15
何老师13：回复9班付丹丹大额支出不能走现金。维修维护费，关键是要看他的金额，一般来说，如果金额超过20,000的话，那么要从财政走直接支付。
2023-03-16 14:36:15
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 周玉香 发表的提问：
A公司将工程项目交给B公司负责建造，应支付费用有三个月账期，B公司在处理过程因为各种原因没有完全处理好，A公司为加快工程进度，垫付资金处理，在后期结算时扣除垫付部分，则A公司垫付资金应该怎么做账会更好？
你好！A公司账务处理，垫付时，借:预付账款-某某项目/其他应收款 贷：银行存款 。收回垫付款时，借：银行存款 贷：预付账款/其他应收款
272楼
2023-03-16 12:44:18
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周玉香：回复叮当老师 A公司其实还未付给B公司款项，即暂未结算，A公司垫付的款项是付费其他的服务商家，在后期和B结算时会把垫付的资金扣除 例子：A公司以50万的价格将工程委托给B公司，约定好在B公司处理完成时结算，但现在B公司没有处理好，A公司为了自己的公司形象，垫付资金进行处理，如垫付了5万，则后期结算时A付给B公司的款项只有45万，但实际希望收到的发票是50万，这时候A公司垫付的资金该怎么做账才能最有利于A公司
2023-03-16 13:21:52
叮当老师：回复周玉香你好！如果从A公司直接垫付给商家的话，需要商家退回哦，以后要由B公司转给供应商才能作为B公司的成本哈。
2023-03-16 13:39:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 唠叨的大侠 发表的提问：
2018年旧事业单位会计制度，年末余额: 借:在建工程38.8万，贷:非流动资产一一在建工程 38.8万;(同时借:事业支出一项目支出38.8万，贷:银行存款38.8万) 借:银行存款61.2万，贷:财政补助结转61.2万 2019年新政府会计制度启用，新旧衔接，财务会计账务处理，贷方合并为累计盈余100万。3月份银行存款支付在建工程款24万，如何做平行会计分录？
你好，分录是 借 业务活动费 贷 财政补助收入 借 事业支出–基建支出 贷 财政补助预算收入
273楼
2023-03-16 13:12:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清馨 发表的提问：
老师，我公司是房地产公司，有个旧改项目，该项目清包工给建筑工程，会涉及到那些账目处理？
这个参照真账实操房产建筑课程学习吧
274楼
2023-03-16 13:30:44
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清馨：回复袁老师 老师，房地产和建筑工程的账务是一样的吗？
2023-03-16 13:55:07
袁老师：回复清馨是的，是一样的了呢
2023-03-16 14:11:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 陆佳妮 发表的提问：
我们公司之前的项目(矿权勘察支出)成本都是挂在建工程，现在有一个项目矿权准备卖出去了，到时候我应该怎么做账务处理
你好，在建工程直接卖出吗
275楼
2023-03-16 13:44:59
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陆佳妮：回复朴老师 对的
2023-03-16 14:03:34
朴老师：回复陆佳妮借 应收账款 贷 其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 借 其他业务成本 贷 在建工程
2023-03-16 14:28:29
陆佳妮：回复朴老师 收到定金呢
2023-03-16 14:43:37
陆佳妮：回复朴老师 怎么是其他业务成本，不是主营业务成本吗
2023-03-16 14:58:31
朴老师：回复陆佳妮你们是主营的就计入主营业务成本 收到定金先计入预收
2023-03-16 15:26:56
陆佳妮：回复朴老师 那我之前的在建工程项目的成本在计算企业所得税时可以在今年冲减吗
2023-03-16 15:43:50
朴老师：回复陆佳妮之前做了成本了没有税前扣除吗
2023-03-16 16:03:00
陆佳妮：回复朴老师 没有扣除，之前我们都是亏损，一直没收入
2023-03-16 16:18:58
朴老师：回复陆佳妮那你之前都做成本了今年还冲减？
2023-03-16 16:38:44
陆佳妮：回复朴老师 之前没结转成本啊，一直挂在建工程
2023-03-16 17:05:28
朴老师：回复陆佳妮那就直接按你说的冲减
2023-03-16 17:21:20
陆佳妮：回复朴老师 冲减的时候我该怎么进行账务处理呢，需要附上什么凭证
2023-03-16 17:39:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 凤梅 发表的提问：
工程项目经理交租房压金、物管费、房租费(均由项目上支付)该计入什么科目
你好 借；其他应收款 工程施工——间接费用 贷；库存现金等科目
276楼
2023-03-19 15:11:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2018 发表的提问：
外购的材料50自用，进项税8.5不应该做转出处理吗？转出后计入在建工程为58.5，不是吗？
现在全面营改增，在建工程领用材料的进项税也是可以抵扣的，不用进项税转出
277楼
2023-03-19 15:17:46
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2018：回复辜老师 也就是说：就去在建工程时只计算材料成本价值不把税加进去？
2023-03-19 15:39:03
辜老师：回复2018是的，现在进项税可以抵扣，不用计入在建工程
2023-03-19 15:55:56
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建设工程项目投标可以用管理会计师证吗？
同学，你好 对方投标的要求是什么？
278楼
2023-03-19 15:42:00
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天天向上：回复小菲老师 要求会计师
2023-03-19 15:58:40
小菲老师：回复天天向上同学，你好 那管理会计师不能用
2023-03-19 16:24:58
天天向上：回复小菲老师 那要求会计中级呢？
2023-03-19 16:41:50
小菲老师：回复天天向上同学，你好 中级会计是可以的
2023-03-19 17:05:51
天天向上：回复小菲老师 要求会计中级，拿管理会计师证可以吗？
2023-03-19 17:29:36
小菲老师：回复天天向上同学，你好 不可以的，中级会计=会计师，需要会计职称考试通过中级
2023-03-19 17:41:40
天天向上：回复小菲老师 那其实管理会计师证是不是没什么作用？
2023-03-19 18:04:46
小菲老师：回复天天向上同学，你好 作用没有中级职称大
2023-03-19 18:16:04
天天向上：回复小菲老师 好的，谢谢！
2023-03-19 18:32:26
小菲老师：回复天天向上不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-19 18:55:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
支票工本费，支票手续费分别计入什么会计科目？
你好，都是计入管理费用
279楼
2023-03-20 13:23:14
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 我心如意 发表的提问：
事业单位污水处理事故应急池工程己完工进什么会计科目（工程已审计竣工验收）
借：固定资产—某某固定资产， 贷：在建工程—某某固定资产。
280楼
2023-03-20 13:29:56
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
老师，专项工程支出科目就是在建工程的意思吗？
专项工程支出是企业为进行各种专项工程所发生的实际支出。在会计核算中，应设置“专项工程支出”帐户反映企业为进行各种专项工程所发生的实际费用和成本。在这个帐户下，应按更新改造工程、大修理工程等专用基金工程，挖潜革新改造拨款工程，科技三项费用拨款工程等专用拨款工程，小型技措借款工程、出口专项借款工程和引进设备专用借款工程等不同的资金来源和每一项工程项目设置明细帐户进行明细分类核算。各专项工程支出发生数，借记该帐户，专用基金、专用拨款工程完工经验收交付使用时，按其实际成本贷记该帐户，并按不同资金来源分别借记“专用基金”、“专用拨款”帐户。 专项工程支出一、本科目核算企业进行各种专项工程，包括自行建造固定资产，固定资产改建扩建，固定资产修理，购入需要安装设备的安装工程以及建造临时设施等各种专项工程所发生的实际支出。企业购入的不需要安装的固定资产，不在本科目核算。 企业外购的专门用于专项工程的物资，应在本科目单独设置“专项工程物资”明细科目进行核算。
281楼
2023-03-20 13:35:58
全部回复
自在独行：回复venus老师 这是个成本类科目吗？
2023-03-20 13:57:45
自在独行：回复venus老师 如同工程施工？
2023-03-20 14:09:27
venus老师：回复自在独行专项的工程施工，可以这样理解
2023-03-20 14:23:32
自在独行：回复venus老师 老师，这是哪个准则里的科目？现在还用这个科目吗？
2023-03-20 14:39:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 果树妈妈 发表的提问：
求一份工程项目管理公司的账务处理
你好，可以看下林久时老师的建筑业课程
282楼
2023-03-21 12:41:24
全部回复
果树妈妈：回复朴老师 这算服务行业 跟建筑业的账务处理一样吗？
2023-03-21 13:16:50
朴老师：回复果树妈妈那你可以看下管理咨询公司的真账实操的
2023-03-21 13:38:54
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
现在会计上岗证要不要后续教育了
你好，会上岗证需要进行继续教育
283楼
2023-03-21 13:08:02
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会计学堂辅导老师：回复阳老师 老师有没有网址
2023-03-21 13:20:35
阳老师：回复会计学堂辅导老师你好，你要登陆你们当地的会计网站进行继续教育
2023-03-21 13:36:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ Mi manchi 发表的提问：
老师，您好，我是报考2021年初会的，我把所在会计岗位的职务不小心填成了5，这个对考试和后续有影响吗
同学你好 这个没事，信息采集了就可以了
284楼
2023-03-21 13:35:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李凤梅 发表的提问：
老师，公司同时有几个研发项目，我是新来的会计，之前我看别人做的账务处理是，平时费用化时，借：研发支出-费用化支出（工资，材料，折旧等），贷：银行存款等，月末平均分配到各个项目上时，借：研发支出-A项目-费用化 贷：研发支出-费用化支出（工资，材料等），这样研发支出-费用化就平了，月末还需要结转到管理费用吗？以前的财务没有结转到管理费用，我就想问一下您到底该怎么账务处理呢？之前那样处理对不对呢？
研发支出在费用化的阶段 期末都要转到管理费用=研发费里面
285楼
2023-03-22 12:31:02
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李凤梅：回复轶尘老师 我的意思是月末已经做了研发分配，借：研发支出-A项目-费用化 贷：研发支出-费用化支出，期末还怎么结转到管理费用呢
2023-03-22 12:59:26
轶尘老师：回复李凤梅借：管理费用-研发费 贷：研发支出-A项目-费用化
2023-03-22 13:24:39
李凤梅：回复轶尘老师 老师，拜托帮我解答一下，还是说他之前的账务处理不正确呢
2023-03-22 13:53:45
李凤梅：回复轶尘老师 老师，因为公司有ABC三个项目，在月末的时候有没有必要把当月的研发支出分配到三个项目上，还是直接费用化时，借：研发支出-费用化支出（工资，差旅费） 贷：银行存款 月末的时候结转，借：管理费用 贷：研发支出-费用化支出（工资，差旅费）
2023-03-22 14:11:19
轶尘老师：回复李凤梅有必要分配 这样才知道每个项目的情况
2023-03-22 14:25:36
李凤梅：回复轶尘老师 那按照之前的处理，就应该再做一个凭证，借：管理费用-研发费 贷：研发支出-A项目-费用化 研发支出-B项目-费用化 研发支出-C项目-费用化
2023-03-22 14:35:45
轶尘老师：回复李凤梅是的 你的理解正确 第一次分配为了分配研发支出到项目 第二次结转是为了损益化
2023-03-22 14:51:12
李凤梅：回复轶尘老师 好的，谢谢老师了，以前月份的别人没有结转到管理费用，现在到年底了，需要再给他结转以前月份的吗？
2023-03-22 15:05:43
轶尘老师：回复李凤梅一次性结转至管理费用
2023-03-22 15:21:20
李凤梅：回复轶尘老师 老师，再请教一下，一次性结转到管理费用，对企业利润，或者对交企业所得税有影响吗？
2023-03-22 15:50:24
轶尘老师：回复李凤梅一次性计入管理费用，那么你的利润就减少了。所得税交的也少了。
2023-03-22 16:11:22
李凤梅：回复轶尘老师 老师，报所得税时研发加计扣除的数据是根据管理费用的研发费来填报的吗？
2023-03-22 16:32:00
李凤梅：回复轶尘老师 我核算了一下，之前做过的账务有几十万还没结转到管理费用
2023-03-22 16:51:30
李凤梅：回复轶尘老师 老师，还有资产负债表中的开发支出跟我结转的研发支出到管理费用有联系吗？我结转了他们有没有勾稽关系呢
2023-03-22 17:04:31
李凤梅：回复轶尘老师 老师你好，拜托再帮我解答一个问题，我们老板问我，如果把费用化都转入管理费用了，那以后对形成资本化，转为无形资产有影响吗？因为申请专利需要提供审计报告，就需要看研发投入，拜托
2023-03-22 17:15:36
轶尘老师：回复李凤梅研发支出分为两个阶段 费用化阶段和资本化阶段 也就是你们认为这个技术可以成型的时候 后续的支出计入研发支出-资本化支出 至于审计报告，你们这个项目的费用化支出和资本化支出单独列示，那么按照两个科目的发生额编写即可
2023-03-22 17:41:59
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