王丫丫：回复meizi老师 那研发加计扣除的话，要准备哪些资料备查呢？

王丫丫：回复meizi老师 研发辅助账的模板有没有？

meizi老师：回复王丫丫你好 研发辅助账 这个模板我手上没有。 你可以找其他老师 看有没 。研发费用加计扣除无需事前办理企业所得税优惠备案，也无需再报送《企业所得税优惠事项备案表》和享受优惠所需要的相关资料。只需填写企业所得税申报表时享受即可。同时注意整理保存留存备查资料，以备税务机关后续核查。 根据国家税务总局在四月二十五日发布关于修订《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告规定，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。 企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照国家税务总局二零一八年第二十三号公告附件《企业所得税优惠事项管理目录（二零一七版）》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照国家税务总局的规定归集和留存相关资料备查。 这里要强调的是，虽然不需要事项备案了，但留存备查的资料同样重要，财务人员一定要及时收集整理并归档。研发费用加计扣除的留存备案材料如下： （一）自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； （二）自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单； （三）经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同； （四）从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录）； （五）集中研发项目研发费用决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料； （六）“研发支出”辅助账； （七）企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查。

艳儿：回复陈诗晗老师 老师，他还不了公司，就是这个项目2和合伙人，把工程款一部分支付另一个人

陈诗晗老师：回复艳儿那你要想办法平账呀。同学。 要么他找发票来平账，要么你就作为分配利润 等形式，但是分配利润要代扣个税，也不现实 。

艳儿：回复陈诗晗老师 就是啊

陈诗晗老师：回复艳儿我的建议是让他先发票来平账。这样你的问题也解决了，税也解决了

艳儿：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复艳儿不客气，祝你工作愉快

朴老师：回复李秀杰您好，提前开票如果项目没有竣工是没有做结算的，这部分可以暂不确认收入，后续发生的成本可以继续计入成本里面

李秀杰：回复朴老师 暂不确认收入的话，票已经开了，只确认销项税额？若开票时，就确认收入，后续还能继续确认成本吗

朴老师：回复李秀杰您好，确认收入，工程没有竣工结算，可以继续确认成本

懒虫：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复懒虫不客气，如果对解答满意可以给五星好评哦！

宋生老师：回复贝壳您好！借工程施工-合同成本-XX项目-间接费用 贷应付账款。

贝壳：回复宋生老师 工程施工-合同成本-XX项目-间接费用 这是什么科目？

宋生老师：回复贝壳你好！你不是建设项目吗？ 是别人给你做还是你给别人做项目

贝壳：回复宋生老师 @宋老师:是别人给我做

宋生老师：回复贝壳你好！那对于你，你如果已经做了固定资产，就计入管理费用，如果还没有结转固定资产就计入在建工程。

贝壳：回复宋生老师 @宋老师:项目承包出去，现要项目要进行评审，但还有一些管理费没花完，如果成为结余是要上缴的，所以问怎样计提管理费（恐以后还要支出），待以后支出。

宋生老师：回复贝壳您好！一般这样的你可以借管理费用-xx项目-暂估 贷应付账款-暂估

张楠：回复答疑苏老师 现在结转的是2400万，后续可能还会有大几十万或者一百万左右的支出吧

答疑苏老师：回复张楠你好 那需要重新做固定资产 再备案

张楠：回复答疑苏老师 也就是全部完工后，再转入固定资产。从新在税务局备案？那这样我们之前按原值缴纳的房产税需要补吗

答疑苏老师：回复张楠你好 是的 原值增加了 按增加之后的缴纳 之前的应该不用补 具体可以咨询下税局

张楠：回复答疑苏老师 老师，固定资产已经提到扣除残值的月份，该怎么操作呢

答疑苏老师：回复张楠你好 用剩下的净值加后面的工程支出 算出之后的原值

校校：回复邹老师 意思是我放到在建工程～待摊支出调出来吧

邹老师：回复校校你好，是的，需要调整到建筑工程二级明细的

校校：回复邹老师 什么放到代摊支出里

邹老师：回复校校你好，通常是有几个项目共同负担的支出，比如水电费

校校：回复邹老师 问题我们是项目公司管理者，需要放到在建工程～建筑工程里吗

邹老师：回复校校你好，你单位是提供项目管理，这个工程所有权并不是你公司？

校校：回复邹老师 不是，是政府事后审计付费

邹老师：回复校校你好，提供工程施工服务取得的政府付款收入？

校校：回复邹老师 是的

邹老师：回复校校你好，这种应当通过收入核算才是的

校校：回复邹老师 ppp项目，老师

邹老师：回复校校你好，你只需要根据你单位提供 的工程服务做收入就是了

校校：回复邹老师 老师我们单位没有收入，只有付给承包方工程款，事后政府审计付费给我们，我们工资现在我录入在建工程

邹老师：回复校校你好，这个项目是政府出资建设，你单位负责经营管理？

校校：回复邹老师 我们负责建设～运行～移交，我们承包出去给有资质企业，我们是项目管理公司，所有项目建完以后，政府审计付费

邹老师：回复校校你好，这种情况通过在建工程核算，完工转为固定资产就是了

校校：回复邹老师 是的，我现在是把工资放入在建工程～建筑工程，还是在建工程～待摊支出

邹老师：回复校校你好，一个项目负担的工资计入建筑工程 多个项目的需要计入待摊支出，然后分摊计入相应项目成本

校校：回复邹老师 我们是一个ppp项目成立一个项目公司，其中有公园，管廊，还有多条路，项目公司只有十个人

邹老师：回复校校你好，还有什么疑问吗

校校：回复邹老师 意思放到在建工程～建筑工程里面去，还有目前承包方按照完工百分比法确定应收账款，我们需要什么入账

邹老师：回复校校你好，根据对方开具的工程发票入账就是了

校校：回复邹老师 项目公司没有发票是不是入不了账？如果根据工程结算清单的话，我们项目公司可以入账吗？承包方没有发票根据工程结算单可以入账，能这样理解吗

邹老师：回复校校你好，是需要按规定取得相应发票才可以入账计入在建工程核算的

校校：回复邹老师 取得发票怎么做分录，麻烦老师给我写出来，谢谢

邹老师：回复校校你好 借；在建工程等科目 贷；应付账款等科目