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会计做账是做实缴还是认缴
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 迷茫的鱼 发表的提问：
1.股东转让股权 转让实缴部分还是认缴部分？ 2.股权转让必须实缴还是认缴？（工商能0元转让吗？） 3.股东持股比例分别为50%、20%、10%、10%、10% 实际认缴股本为35万、15万 、2万、2万、2万这种如何做账处理？年底如何分红？
您好，1需要在协议内明确，2可以。3按章程约定分红依据
151楼
2023-02-06 14:19:04
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迷茫的鱼：回复小林老师 股东股权转让在工商各税务上分别如何处理
2023-02-06 14:44:39
小林老师：回复迷茫的鱼您好，工商就是提交股东会决议等资料，税务就是看是否股权转让所得
2023-02-06 15:09:28
迷茫的鱼：回复小林老师 那比如股权50%转出20% 那个人交股本20000算是转让所得吗？
2023-02-06 15:24:05
小林老师：回复迷茫的鱼您好，转让对应成本和收入各多少？
2023-02-06 15:41:18
迷茫的鱼：回复小林老师 老是没太明白你的意思？
2023-02-06 15:58:05
小林老师：回复迷茫的鱼您好，就是转让所得和转让支出（成本）金额
2023-02-06 16:10:11
迷茫的鱼：回复小林老师 转让支出350000 所得也是350000 实际收到的所得60000
2023-02-06 16:32:07
小林老师：回复迷茫的鱼您好，转让支出就是转让标的当初投资金额
2023-02-06 16:51:03
小林老师：回复迷茫的鱼您好，差异290000是什么情况？
2023-02-06 17:01:38
迷茫的鱼：回复小林老师 老师你给讲讲股权转让成本吧
2023-02-06 17:30:14
小林老师：回复迷茫的鱼您好，就是取得转让股权的支出金额
2023-02-06 17:41:38
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 1 发表的提问：
老师，注册公司的认缴额，到咯认缴期还不如如期实缴金额。如果做？
那就更改公司章程继续延期
152楼
2023-02-06 14:29:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ . 发表的提问：
就是新设立的公司，做账的时候 ，注册资金这一块，是分认缴和实缴的，一般要怎么做
注册资本实际缴纳到位的时候，借：银行存款 贷：实收资本，认缴的时候，因资金尚未到位账面不需要处理
153楼
2023-02-06 14:42:30
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Lynn 发表的提问：
建筑行业的地税是如何缴纳
建筑行业地税网上申报就可了
154楼
2023-02-06 14:59:58
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Lynn：回复阳老师 我想知道具体怎么算这个税的，我们是土建，挂靠别人单位的，平时一笔工程款下来比如100万工程款下来直接用100万全额*5.061%，感觉税额太高了，不知道是哪些税率组成的，我想看看单子又不给
2023-02-06 15:29:38
Lynn：回复阳老师 地税不是根据增值额去计算的吗，为什么是销售额去计算
2023-02-06 15:48:48
阳老师：回复Lynn地税包括教育费附加3%，地方教育费附加2%，城市维护建设税7%增值税乘以相应的比例
2023-02-06 16:13:24
Lynn：回复阳老师 100万的工程款，进项有80万，100-80=20*12%，这么计算的吗
2023-02-06 16:26:30
阳老师：回复Lynn地税就是像你那样计算，但是每个地方规定的税率不一样，计算方法是一样的
2023-02-06 16:45:52
Lynn：回复阳老师 这是挂靠公司给的税率清单，工程款下来直接乘16.071%国税地税都一起的
2023-02-06 17:12:06
阳老师：回复Lynn@598*784:哦，它帮所有的税费都加起来的，所以才高
2023-02-06 17:32:48
Lynn：回复阳老师 老师您帮我看看这个有什么问题吗，500万的工程款直接*16.071%
2023-02-06 17:54:43
阳老师：回复Lynn这是你们公司和对方公司协商的，那就按这个计算
2023-02-06 18:07:03
Lynn：回复阳老师 这是他们定的不知道有没有疑异
2023-02-06 18:26:41
阳老师：回复Lynn那就按你们之前规定的算了
2023-02-06 18:38:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ding_vF54n 发表的提问：
我们公司14年成立，本来是认缴的30万，那时的会计做了实缴30万，现在应该怎么改回来
你好，当时分录是这样吗 借；其他应收款 贷；实收资本
155楼
2023-02-07 13:50:48
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ding_vF54n：回复邹老师 那时做了借现金，贷实收资本，那时会计就写了个收据，资金没有实际到位的
2023-02-07 14:11:03
邹老师：回复ding_vF54n你好，没有实际到位，就需要冲销这个分录的 做这个分录 借；实收资本 贷；库存现金
2023-02-07 14:37:34
ding_vF54n：回复邹老师 要如果把它冲了，库存现金科目出现负数怎么办
2023-02-07 15:01:15
邹老师：回复ding_vF54n你好，那你需要看是什么原因造成的 如果只有你之前做的分录，与这个冲销分录，是不会导致库存现金负数的
2023-02-07 15:23:13
ding_vF54n：回复邹老师 小公司，公司的钱跟老板的钱分不开，我就怕它以前费用很多名义上用现金付，然后一下子冲30万，出现负数了
2023-02-07 15:50:42
邹老师：回复ding_vF54n你好，是不是之前有的是老板付款，你也是通过库存现金核算而没有通过其他应付款核算造成的
2023-02-07 16:05:25
ding_vF54n：回复邹老师 因为它一开始资金没就位，就借库存现金，贷实收资本
2023-02-07 16:17:34
ding_vF54n：回复邹老师 对的
2023-02-07 16:46:04
邹老师：回复ding_vF54n你好，如果之前是股东付款，但是你做了库存现金，就需要做这个调整分录的 借；库存现金 贷；其他应付款
2023-02-07 17:02:44
ding_vF54n：回复邹老师 老师如果现在股东把实收资本就位，现在资本为50万，是通过银行转账，可以把30万拿出来，当做zh之前三十万给了吗，然后现在当作增资20万
2023-02-07 17:25:12
邹老师：回复ding_vF54n你好，可以就直接做50万的实收资本核算的
2023-02-07 17:36:11
ding_vF54n：回复邹老师 那之前30万的没有就位的30万呢，怎么处理
2023-02-07 17:56:54
邹老师：回复ding_vF54n你好，之前的30万已经做分录冲销 了 这次投入50万就做 借；银行存款 贷；实收资本 50万
2023-02-07 18:14:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 李娇 发表的提问：
实缴多于认缴怎么做？
你好，超过部分计入资本公积 借；银行存款 贷；实收资本 资本公积
156楼
2023-02-07 14:01:38
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 神勇的灯泡 发表的提问：
收到股东投资款，前期会计做账错误做成往来款，现在可否从往来款里面转成投资款，需要缴纳什么税吗？（还在注册资本认缴期内，注册资本也还未全额实缴）
你好，如果银行回单上注明是投资款的，可以直接转，交印花税即可
157楼
2023-02-07 14:11:41
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神勇的灯泡：回复徐阿富老师 问题就是当初转进公帐的时候直接备注了往来款或者没有备注
2023-02-07 14:38:32
徐阿富老师：回复神勇的灯泡你好，那就要股东会决议，投资人自己的承诺，这样才可以转
2023-02-07 14:49:19
神勇的灯泡：回复徐阿富老师 你好，那这样操作，账务转回投资款，补缴一下印花税就好了是吗？会计有风险吗？
2023-02-07 15:12:10
徐阿富老师：回复神勇的灯泡你好，是的，没有风险，正常的
2023-02-07 15:28:15
神勇的灯泡：回复徐阿富老师 好的，谢谢徐老师
2023-02-07 15:39:20
徐阿富老师：回复神勇的灯泡不客气，祝你生活愉快，请我问五星评价，谢谢
2023-02-07 16:01:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 002 发表的提问：
公司的实收资本是认缴的，要做到账里面去吗
你好！收到钱才入账的。
158楼
2023-02-07 14:28:02
全部回复
002：回复宋生老师 那前期老板打到基本户的可以算吗
2023-02-07 14:43:39
宋生老师：回复002你好！老板愿意做实收资本是可以的
2023-02-07 15:07:12
002：回复宋生老师 @宋老师:那一定要营业执照上的法人的账户打进来吗
2023-02-07 15:30:09
宋生老师：回复002你好！可以存现金到公司账户
2023-02-07 15:50:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 项链 发表的提问：
认缴的实收资本需要做账吗？
您好 认缴的实收资本实际到单位账上了才需要做账
159楼
2023-02-07 14:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
老师，公司初建账实收资本认缴还要不要做账呢，要做分录怎样写
你好，先按认缴金额计入其他应收款、实收资本，待实际收到注册资金时再转其他应收款，具体分录为： 按认缴额记帐（凭证后附工商注册时提交的公司章程复印件）时 借：其他应收款---注册资金认缴额 贷：实收资本---XX 收到注册资金时 借：银行存款／库存现金 贷：其他应收款---注册资金认缴额
160楼
2023-02-08 14:18:16
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
认缴实收资本，需要做会计分录吗？ 借：实收资本 贷：其他应收款 ？？？
你好 认缴不需要做分录 只有实际缴纳才做分录
161楼
2023-02-08 14:25:19
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
那现在私立高中的营业税，地税是不是都取消了？每个月月底做经济活动表就可以了吧？还有私立高中会计好做吗？没有接触过
营业税取消了，改交增值税了，如果是盈利性质的高中需要缴纳增值税。 私立高中的会计相比企业要容易 些。
162楼
2023-02-08 14:39:57
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，我们认缴的出资额原来是300万，实际出资额50万，但是原会计，财报上做成实际出资额300万了，后来19年又增资300万，这个我没有做账,目前工商认缴600万，实际出资50；财报上是300万，这个怎么弄好呢？
修改工商年报，以实际的为准
163楼
2023-02-08 14:50:59
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水中的小鸟：回复文文老师 老师，我想用错账调整把以前会计财报上300万，把他调整为正确的50万，这个账的分录怎么写？
2023-02-08 15:07:52
文文老师：回复水中的小鸟原来的分录是如何的
2023-02-08 15:28:07
水中的小鸟：回复文文老师 也原来是，借实收资本300 完 贷银行存款
2023-02-08 15:45:01
文文老师：回复水中的小鸟这么多年，银行存款的数据是怎么对上的？一直没有发现问题吗？
2023-02-08 16:02:48
文文老师：回复水中的小鸟现在调整账务就会涉及到银行存款了，流水又会对不上了
2023-02-08 16:32:25
水中的小鸟：回复文文老师 我刚接手
2023-02-08 16:45:33
水中的小鸟：回复文文老师 才发现的这个问题
2023-02-08 17:14:03
文文老师：回复水中的小鸟调整分录，借：实收资本 贷：银行存款
2023-02-08 17:35:34
水中的小鸟：回复文文老师 是先把以前的那个账务红冲掉，做个负数，然后再新做一笔是吗？借：实收资本-股东 50万，货：银行存款吗？
2023-02-08 17:51:02
文文老师：回复水中的小鸟是的，把以前的那个账务红冲掉，做个负数，然后再新做一笔
2023-02-08 18:09:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ kj_eTidwN1rIl2p 发表的提问：
实收资本的认缴和实缴纳什么区别，账务处理怎么做？？
你好，认缴的一般不会当场出资，不需要做账务处理，实际出资的时候再做账务处理 实缴的就是企业成立就缴纳了，借；银行存款等科目 贷；实收资本
164楼
2023-02-09 14:02:44
全部回复
kj_eTidwN1rIl2p：回复邹老师 老师，如果公司成立三个月了，账务上没有任何业务，也没有资金，会出现什么问题，会不会被注销
2023-02-09 14:17:47
邹老师：回复kj_eTidwN1rIl2p你好，其实 刚成立没有什么业务也是正常的
2023-02-09 14:42:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 宝宝买饼 发表的提问：
在实物认缴制下的公司，是不是只是不做实收资本的分录，其余的分录还是要做的吗
你好，是的，没有实际收到投资就不做实收资本分录
165楼
2023-02-09 14:11:38
全部回复
宝宝买饼：回复邹老师 实收资本为零，那报表得平么
2023-02-09 14:24:02
邹老师：回复宝宝买饼你好，可以的，不是说实收资本0，报表就无法平衡的
2023-02-09 14:53:30
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