重新开始：回复宋生老师 @宋老师：老师就是说我实缴10万 我按照万分之五缴50

宋生老师：回复重新开始您好！是的。

鱼儿：回复袁老师 袁老师，我们公司是建筑安装服务的小规模公司，人家挂靠我们的，我们只收2%管理费，工程的所有人工，税，材料成本支出都是他们自己的，这样的一个情况是怎么处理账务？请袁老师能详细说一说？ 我们这单工程是款项尚未收完，然后今天去税局代开的这张专票，分录要分2次做？ 1借：应收账款 应收税费 贷： 主营业务收入 2借：应交税费 贷：银行存款 地税未交，怎么做？

袁老师：回复鱼儿借：税金及附加--城建税等，贷：应交税费--城建税等

f(x)：回复meizi老师 比如说我2019年预提企业所得税为2000元 分录：借：所得税费用2000           贷：应交税费-应交企业所得税2000 那我2020年只交了500元，这样分录应该怎么写呢？

meizi老师：回复f(x) 你好    那你就做 20年做 冲1500  ：借  应交税费-应交企业所得税 1500 贷以前年度损益调整 1500   借以前年度损益调整 1500  贷  利润分配-未分配利润1500    

f(x)：回复meizi老师 哦哦，那就是冲所得税费用用以前年度损益调整来替换是吗？那这样在金蝶做账会表示出来是吗老师？

meizi老师：回复f(x) 你好1. 是的。        是的要这样处理分录 体现就行了。  

小黎老师：回复轻描淡写、幸福的旋律按照章程中的认缴时间认缴就可以了

李铭君：回复文文老师 有库存进项发票多就可以不交增值税吗老师这样不交有风险吗

文文老师：回复李铭君有库存进项发票多就可以不交增值税 偶尔不交，是没风险的

李铭君：回复文文老师 老师，库存每月都有20.30万，总是不交税可以吗

文文老师：回复李铭君若经得起税局查，总是不交税可以

first-e：回复吴月柳 注册资金50万，这笔怎么做账

吴月柳：回复first-e到位才做账

first-e：回复吴月柳 已经做到位了，只是问，注册资金50万怎么分录？

吴月柳：回复first-e你不是认缴制吗？到位做，借：银行存款或现金 贷：实收资本

暴躁的羽毛：回复赵海龙老师 没有明确的出资额，到了出资的期限，作为主管会计我该怎么做？

赵海龙老师：回复暴躁的羽毛让股东大会出一个认可的手续就可以 按照这个会议记录作为账务凭证

暴躁的羽毛：回复赵海龙老师 咋不说了？

暴躁的羽毛：回复赵海龙老师 怎么做分录？也没有什么凭证？

赵海龙老师：回复暴躁的羽毛借固定资产或者原材料 贷实收资本

暴躁的羽毛：回复赵海龙老师 但是资产和实物我都没收到，怎么做

赵海龙老师：回复暴躁的羽毛你没有收到就不能确认，这是常识啊

空白：回复bamboo老师 好，谢谢老师，懂了

bamboo老师：回复空白不客气哈 欢迎有疑问继续提问

916422496：回复三宝老师 老师，具体工资 社保分录该怎么做？

916422496：回复三宝老师 工资是上月计提的，但社保不计提，社保等下月扣费完，在做账。具体该如何做呢？

916422496：回复三宝老师 工资也是等社缴纳完，再发放

三宝老师：回复916422496不跨年不计提没关系，跨年最好还是计提，毕竟涉及年度损益，不同会计期间收入成本费用要配比

三宝老师：回复916422496一般可以直接按扣款数做管理费用-社保，基本社保一年不会变动。年底也好预提

女也：回复紫藤老师 是认缴 没有收到钱

紫藤老师：回复女也认缴 没有收到钱，不做分录