甜甜：回复maize老师 就是说及时我们给他开了这个票了，他们也用不到对吧？必须申报完2月份的税才可以看到3月份后的票对吧？

maize老师：回复甜甜是的，你说是对的这个

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 现在是不是不可以入待摊费用了？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，没有待摊费用科目了

邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？

范范 ：回复袁老师 这个月公司发了工地上的工人工资650000，会计分录是：借工程施工－合同成本（劳务成本）贷：银行存款，那年末在资产负债表中，这一笔如何体现

袁老师：回复范范 这个体现在存货项目

范范 ：回复袁老师 @袁老师:公司员工出差回来报销餐费和油费，会计分录怎么做

袁老师：回复范范 计入管理费用--差旅费

范范 ：回复袁老师 @袁老师:那员工每个月有餐费补贴，怎么做

袁老师：回复范范 那就计入工资

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，这个月收到项目部分工程款475万，是现金，会计分录是借库存现金，贷工程结算是吗？那在资产负债表里，工程结算如何体现

袁老师：回复范范 作为存货的抵减项，减少存货即可

范范 ：回复袁老师 @袁老师:什么意思，不太懂，收到的是工程款，难道不是在预收账款中体现吗

袁老师：回复范范 这个你最好分清你是按建筑行业还是企业会计做账，别混淆了

范范 ：回复袁老师 @袁老师:我是按建筑行业

袁老师：回复范范 那是对的

范范 ：回复袁老师 @袁老师:那您的意思是在存货那一栏填写负数？

袁老师：回复范范 是的啊

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，我想问下，当月交当月的社保，那计提和缴纳时的会计分录分别是什么

袁老师：回复范范 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，上个月员工出差回来报销餐费是900元，当时只开了收据，这个月有别的酒店开的餐费发票，金额是1200，我能不能用这发票来抵？那会计分录的金额是写900，还是写1200？

袁老师：回复范范 这个用900吧

Zxy：回复meizi老师 还没做账，现在做呢

Zxy：回复meizi老师 那次月退款的整个分录是什么

meizi老师：回复Zxy你好 那你都作废了就不做了。 直接做一笔借银行存款贷应付账款 到时 退 借应付账款贷银行存款

'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 收到款项时是借：银行存款 贷：预付账款，开票时是借：预付账款，贷银行存款？

王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ打错了，是预收账款，收到的时候，借银行存款，贷预收账款，开票，借预收，贷主营应业务收入

'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 好了，谢谢老师！

王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ嗯额，不用客气的 哒

venus老师：回复眼睛大的板凳但一般纳税人可以给小规模开普票 税率也是13%，

眼睛大的板凳：回复venus老师 老师你的意思是开具这张发票的销售方是一般纳税人，而购买方是小规模纳税人，由于不能给小规模纳税人开具13%的增值税专票，所以就只能给购买方开具13%的增值税普票，该普通发票不能抵扣，只能用作成本票，是这样吗？

venus老师：回复眼睛大的板凳开具这张发票的销售方是一般纳税人，而购买方是小规模纳税人，由于不能给小规模纳税人开具13%的增值税专票，所以就只能给购买方开具13%的增值税普票，该普通发票不能抵扣，只能用作成本票？对的呢，同学你理解是正确的

宇飞老师：回复lsy123moon开票看公司分工。

496442316：回复meizi老师 根据现在收入5步法，不是要在客户实际收到货物才确认收入吗，我结转成本了，库存商品减少了，但是这个货物还实际在我仓库里，盘点的时候不是账实不符么？

meizi老师：回复496442316你好 你们风险转移了 只是帮他们代管 这个是属于你们的收入的 你们把这部分不算自己库存商品 。单独帮他保管而已