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固定资产报废处理会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燃 发表的提问：
固定资产报废，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产清理对吧
先是 借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产，然后要把固定资产清理转入营业外支出，借：营业外支出，贷：固定资产清理
166楼
2023-02-13 13:58:21
全部回复
燃：回复辜老师 老师好的，那我的固定资产卡片怎么处理
2023-02-13 14:17:13
辜老师：回复燃就要吧固定资产系统里的卡片也减少了
2023-02-13 14:30:55
燃：回复辜老师 老师那应收账款减少是不是借坏账准备，贷应收账款
2023-02-13 14:59:53
辜老师：回复燃如果你是收回应收账款，借：银行存款 贷应收账款，如果是应收坏账收不回了，就是借坏账准备，贷应收账款
2023-02-13 15:14:39
燃：回复辜老师 是收不回来的，这样做一笔分录就可以了吧
2023-02-13 15:27:11
辜老师：回复燃是的，借坏账准备，贷应收账款，如果应收账款计提的坏账准备不够的话，还要借资产减值损失，贷坏账准备
2023-02-13 15:53:54
燃：回复辜老师 老师那应收账款有的账龄长了就按比例提坏账准备，是借坏账准备，贷应收账款，那收不回来的审计已经鉴定，让核销这部分怎么做分录
2023-02-13 16:11:16
辜老师：回复燃应收账款有的账龄长了就按比例提坏账准备，是借：资产减值损失，贷：坏账准备，收不回来的审计已经鉴定，让核销的应收账款，才是借：坏账准备，贷：应收账款
2023-02-13 16:22:29
燃：回复辜老师 好的老师，那我的报废的固定资产还有一个现在也在提折旧，这个怎么处理
2023-02-13 16:45:23
辜老师：回复燃如果你系统里面做了报废，下个月就不会计提折旧了，报废的当月还是要计提折旧的
2023-02-13 17:09:42
燃：回复辜老师 好的老师，但是审计给的是这个车辆报废的折旧是到去年年底的，那我是提完这个月做清理，不用看审计表上的吧
2023-02-13 17:22:08
辜老师：回复燃如果是审计调整的话，是要跟审计对的上的 那你要在去年12年就处置固定资产
2023-02-13 17:37:43
燃：回复辜老师 清产核资清查损失现场审查表是2018年1月份的
2023-02-13 17:56:12
辜老师：回复燃那就要在2018年1月处置该项固定资产
2023-02-13 18:14:36
燃：回复辜老师 不知道啊，我新来的，四月份来的，那现在怎么办呢
2023-02-13 18:27:11
辜老师：回复燃反结账到2018年1月去补帐
2023-02-13 18:54:41
燃：回复辜老师 老师必须补到一月吗
2023-02-13 19:13:06
辜老师：回复燃是的，如果你4月处置，你系统会把折旧计提到4月，到时候处置的损益会跟审计口径不一致
2023-02-13 19:32:33
燃：回复辜老师 那反结账是在固定资产折旧里吗
2023-02-13 19:53:13
辜老师：回复燃不是啊，软件里面有反结账功能的，你这个审计只是资产核查，不是年度报表审计撒？？
2023-02-13 20:21:22
燃：回复辜老师 老师咋办不太懂
2023-02-13 20:42:04
辜老师：回复燃如果你的审计只是清产核资清查损失现场审查表。不是年度审计，你就直接处置在这个月算了，影响不大，反结账确实麻烦
2023-02-13 21:12:01
燃：回复辜老师 老师多提的折旧可以冲吗
2023-02-13 21:35:57
辜老师：回复燃软件的里面的折旧是不能动的，只能账面调整，但是固定资产模块的数据会跟账面不一致
2023-02-13 21:51:13
燃：回复辜老师 老师那我的应收账款损失就做借坏账准备，贷应收账款这一笔分录吗？和你本年利润有关系吗
2023-02-13 22:05:56
辜老师：回复燃核销应收账款，借坏账准备，贷应收账款，如果应收账款计提的坏账准备不够的话，还要借资产减值损失，贷坏账准备，这样补记提资产减值损失，会影响本年利润
2023-02-13 22:35:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
处置固定资产会计分录
您好 请问是出售还是自己报废
167楼
2023-02-13 14:12:10
全部回复
岁禾：回复bamboo老师 出售固定资产
2023-02-13 14:28:27
bamboo老师：回复岁禾借：固定资产清理 借：累计折旧 贷；固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 如果卖亏了做相反的分录
2023-02-13 14:49:52
岁禾：回复bamboo老师 没有资产处置损益这个科目怎么办，是按营业外收入算，还是其他业务收入
2023-02-13 15:04:40
bamboo老师：回复岁禾没有资产处置损益这个科目怎么办，计入营业外收入科目
2023-02-13 15:28:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清爽的凉面 发表的提问：
1.政府单位报废了到期的固定资产，没有收入，净值也为0，会计分录怎么做？ 2.清理固定资产发现固定资产系统和财务系统数据不一致，怎么出分录调账？
借 累计折旧 贷 固定资产 直接这样转销处理的。 不一致，你是哪两个 科目 不一致，直接用分录对销调整就可以了。 固定资产清理 和还有另外的科目 是哪一个，直接对调。
168楼
2023-02-13 14:41:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡定的苗条 发表的提问：
请问政府会计制度下，行政单位固定资产报废会计分录是否可以这样做。（假设：固定资产原值200元，已计提折旧15元，报废没有收回残值）。分录为：借：业务活动费－－固定资产折旧费185元，借：累计折旧15元； 贷：固定资产：200元。请问能这样做吗？
分录处理时对的，同学
169楼
2023-02-14 14:25:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ tz002 发表的提问：
固定资产报废是计入资产处理损益还是营业外支出？
营业外收支
170楼
2023-02-14 14:38:09
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 白雪梅 发表的提问：
固定资产报废怎么账务处理啊
您好，一般上会计处理 借：固定资产清理—固定资产名称 借：累计折旧—X资产类别 贷：固定资产—固定资产名称 发生的清理费用作分录 借：固定资产清理—固定资产名称 贷：银行存款或库存现金 涉及税款作分录 借：固定资产清理—固定资产名称 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 最后固定资产清理发生借方余额作分 借：营业外支出—非流动资产处置损失 贷：固定资产清理—固定资产名称 最后固定资产清理发生贷方余额作分 借：固定资产清理—固定资产名称 贷：营业外收入—非流动资产处置得利
171楼
2023-02-14 14:57:08
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 舒服的未来 发表的提问：
事业单位，固定资产已计提完折旧费，报废的会计分录怎么做
你好 借 累计折旧 贷 固定资产
172楼
2023-02-14 15:20:59
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会固定资产如果是用非限定性会员费买的，报废是分录这么写？如果是别人赠送的限定性固定资产报废是不是借 限定性资产 贷固定资产就可以？
您好，报废的处理，直接关系到购入时的处理，要看看您采购时，或者接受捐赠时是怎么做的分录的。
173楼
2023-02-15 13:30:11
全部回复
价值观：回复老王老师 购买和赠送分录分别是什么呀？一起学
2023-02-15 13:58:34
老王老师：回复价值观您好，这个情况复杂了，您原来没有做这个增加固定资产的分录啊？
2023-02-15 14:14:31
价值观：回复老王老师 原来就是会员费购买了电脑
2023-02-15 14:31:04
价值观：回复老王老师 按企业的做分录，借固定资产贷现金，也提折旧
2023-02-15 14:44:13
老王老师：回复价值观您好，这样的话，报废的分录，借；固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产，再把固定资产清理转入其他费用就行了。
2023-02-15 15:08:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
融资租入固定资产的会计分录都怎么处理呢？
借；固定资产 未确认融资费用 贷；银行存款 长期应付款
174楼
2023-02-15 13:49:41
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 思 发表的提问：
收到报废固定资产卖废铁收入，固定资产清理期末资产负债表中可以是负数吗？因为还有资料没有做好。不清楚是哪部分固定资产报废了。 如果不可以的话，那只能收到废铁收入暂时挂账，等资料做好，固定资产报废分录做好了再把废铁收入这笔款入固定资产清理。？？
收到的款项可以先挂往来的
175楼
2023-02-15 14:19:29
全部回复
花花*老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 糖小白 发表的提问：
U8里，固定资产报废怎么处理呀？
1、首先，计提本月折旧； 2、其次，点卡片——资产减少，输入要报废资产卡片号，点右侧增加，输入减少原因：报废，输入清理收入和费用等后确定； 3、填制凭证。
176楼
2023-02-15 14:47:59
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
请问我单位报废了用拆迁补偿款购置的固定资产，原始分录为借：固定资产，贷：资本公积，请问报废该项固定资产时如何做账面处理，是否需要冲减资本公积
不用冲资本公积的，直接借：固定资产清理，累计折旧 贷：固定资产
177楼
2023-02-16 13:25:26
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 爱撒娇的咖啡豆 发表的提问：
非营利组织固定资产6.5万，已提完折旧，预计残值为零，报废后处置收入405元。资产报废账务处理：借:累计折旧，贷：固定资产；处置收入账务处理：借：现金405，贷：固定资产清理405，期末结转：借：固定资产清理405，贷：其他收入405。这样处理对吗？是否需要缴税？！
你好，你的会计处理是正确的，处置残值不需要缴税的
178楼
2023-02-16 13:39:38
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 朱倩倩 发表的提问：
因车辆报废，进行固定资产清理，清理后的收入，报税怎么报，会计分录我作为营业外收入了。
你好，正常我们应该是借固定资产清理，借累计折旧贷固定资产， 然后借银行存款贷固定资产清理，贷应交税费。 第二笔会计分录里面的固定资产清理，我们还要填写在增值税申报表。
179楼
2023-02-16 14:09:08
全部回复
朱倩倩：回复李霞老师 在增值税申报表里面哪个表进行报税啊
2023-02-16 14:38:10
李霞老师：回复朱倩倩你好，在主表里你就能看到他写的很清楚。小规模是在主表里，一般纳税人的话是在表一里面。
2023-02-16 14:48:38
朱倩倩：回复李霞老师 意思是，卖出的车辆后开具对对方发方，在附表一自动出现的数据，在附表一里面有就可以了，不需要再填其他附表了对吗。
2023-02-16 15:04:06
朱倩倩：回复李霞老师 我卖出去的车子跟账面比，还营收了二万多，这个营业外收入的二万多需要报税吗，怎么申报
2023-02-16 15:33:01
李霞老师：回复朱倩倩你好，第一段话是正确的。第二的话，计入营业外收入的那部分，它会影响利润，所以说只需要考虑企业所得税那块儿就行了。别的不需要专门申报。
2023-02-16 15:56:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ mh 发表的提问：
提前报废的固定资产，不再补提折旧，那需要做什么会计处理吗
同学你好，需要；需要做固定资产报废的处理；
180楼
2023-02-16 14:20:37
全部回复
mh：回复立红老师 请问怎么处理呢？会计分录怎么做
2023-02-16 14:34:42
立红老师：回复mh同学你好 借，固定资产清理 借，累计折旧  贷，固定资产 借，营业外支出 贷，固定资产清理
2023-02-16 15:02:48
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