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清算会计中的清算费用包括
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无奈的鱼 发表的提问：
老师汇算清缴中未按权责发生制原则确认的收入包括哪些呀，包含无票收入吗
你好，就是实际已经货物所有权转移了都要算收入，未开票收入也要算
256楼
2023-03-12 15:40:45
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无奈的鱼：回复徐阿富老师 未开票的收入增值税交过了，也确认了收入，也要填未按权责发生制原则确认收入的表里面吗
2023-03-12 15:55:34
徐阿富老师：回复无奈的鱼你好，那就不用了，已经作为收入了
2023-03-12 16:09:19
无奈的鱼：回复徐阿富老师 老师，建筑企业，购入的材料直接用于工地，没有入库，收到发票可以直接计主营业务成本，不记入原材料或库存商品可以吗？
2023-03-12 16:21:04
徐阿富老师：回复无奈的鱼你好，这样不规范，结果是一样的。
2023-03-12 16:41:33
无奈的鱼：回复徐阿富老师 那按照规范的应该怎么做呢，我这个做法能这么做吗
2023-03-12 17:03:43
徐阿富老师：回复无奈的鱼你好，规范是通过原材料或库存商品领用啊
2023-03-12 17:24:44
无奈的鱼：回复徐阿富老师 原材料没有入库，直接用于的工地，材料发票我直接做的主营业务成本，
2023-03-12 17:45:39
徐阿富老师：回复无奈的鱼你好直接用也要做入库手续的，这个入库是账务处理，不是你没有入库就不用做的
2023-03-12 18:00:44
无奈的鱼：回复徐阿富老师 收到发票是借原材料贷应付或银行 然后成本我是怎么结转呢，是在月末结转吗
2023-03-12 18:27:05
徐阿富老师：回复无奈的鱼你好，再结转成本，借成本，贷原材料
2023-03-12 18:54:07
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ zhao 发表的提问：
企业所得税汇算清缴里面的佣金和手续费包括银行的手续费么？
你好，不包括银行的手续费的。
257楼
2023-03-12 16:00:00
全部回复
zhao：回复汪晨老师 总额计算的这几个是按照利润表填写对么？
2023-03-12 16:21:51
汪晨老师：回复zhao你好，是的，按照利润表填写的。
2023-03-12 16:42:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
企业清算的时候，清算外骋人员的工资，会计分录这样写对吗？借：清算费用—劳务费 贷：库存现金
你好，可以 借：清算费用—劳务费 贷：库存现金
258楼
2023-03-13 12:32:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
汇算清缴中，企业期间费用明细表销售费用和管理费用中佣金及手续费包括哪些？比如公司找社保代理公司缴纳的五险一金支付的每个月的服务费算作管理费用佣金吗？
你好，就是企业支付的销售佣金，财务费用的手续费 不属于佣金
259楼
2023-03-13 13:02:10
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咔嚓~小坚果：回复邹老师 @邹老师:不是财务费用，是支付给其他企业代缴社保的代理费，计入到管理费里了，这个在期间费用表中填入哪项？
2023-03-13 13:28:50
邹老师：回复咔嚓~小坚果可以是其他
2023-03-13 13:43:17
咔嚓~小坚果：回复邹老师 @邹老师:那银行支付的利息填在财务费用列中的哪项里呢？
2023-03-13 14:06:52
邹老师：回复咔嚓~小坚果利息支出
2023-03-13 14:28:51
咔嚓~小坚果：回复邹老师 @邹老师:不好意思，写错了，是银行手续费填列在财务费用中的哪项？
2023-03-13 14:41:21
邹老师：回复咔嚓~小坚果手续费
2023-03-13 14:58:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 、光.. 发表的提问：
汇算清缴时工资薪金支出包括奖金么
你好，这个是包含奖金的。。
260楼
2023-03-13 13:07:51
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、光..：回复东老师 安全考核奖呢
2023-03-13 13:19:01
东老师：回复、光..这个也是包含在内的。
2023-03-13 13:40:07
、光..：回复东老师 专业技术职称费呢
2023-03-13 13:59:26
东老师：回复、光..这个也是算到工资里面。
2023-03-13 14:26:35
、光..：回复东老师 账载金额是应付工资的贷方 实际发生额是进了费用的金额？
2023-03-13 14:44:42
东老师：回复、光..对，就是计入费用的金额。
2023-03-13 15:04:39
、光..：回复东老师 在22年1月补计提的21年的奖金要加进去么
2023-03-13 15:15:08
东老师：回复、光..这个是不需要加入到里面的。
2023-03-13 15:33:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳光 发表的提问：
所得税汇算清缴中期间费用明细表里的保险费包含哪些？
你好，就是包括财产保险等保险费 是社保以外的其他保险支出
261楼
2023-03-13 13:31:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
汇算清缴时期间费用中，各项税费怎么计算？
没有了，之前是有印花税，你看你期间费用有没有税费是做管理费用下面的，需要你去查账
262楼
2023-03-13 13:53:58
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土里兔兔找我默默：回复maize老师 管理费用下的所有税金相加吗？包括工会经费与残保吗？附加税算吗？
2023-03-13 14:05:38
maize老师：回复土里兔兔找我默默包括工会经费与残保 不是，工会经费 职工薪酬，下面，残保其他中，附加税这个做税金及附加啊
2023-03-13 14:32:03
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 爱莲 发表的提问：
会计账中管理费中的长期待摊费用记到汇算清缴 期间费用明细 中的哪个项目呢
计入期间费用的折旧摊销费
263楼
2023-03-14 12:39:51
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爱莲：回复淑女老师 那是资产折旧摊销哦，没有记过资产增加，可以吗
2023-03-14 12:54:14
淑女老师：回复爱莲发生时你直接计入了管理费用的话，可以计入其他，否则你申报表过不去
2023-03-14 13:08:44
爱莲：回复淑女老师 刚刚查看，还有计入 资产类 长期待摊费用的，这个要怎么记到汇算清缴的表中去
2023-03-14 13:32:28
淑女老师：回复爱莲这个要资产折旧摊销，不计入的话，你申报又通过不了
2023-03-14 13:46:50
爱莲：回复淑女老师 因为我计的 资产类的 长期待摊费用 是开办初期 投资进来的电脑，打印机等办公设备，以后每年要摊销到其他科目吧，比如根据实际使用情况分别摊销到 制造费用、 管理费用、销售费用等，那分别是摊销到那个明细科目呢，不应该是 待摊费用 科目了吧
2023-03-14 14:09:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Totoro 发表的提问：
汇算清缴中职工薪酬的实际发生额是不是不包括社保、公积金部分？公司和个人承担的部分都不包括吗？
你好，包含个人承担的社保和公积金，不包含企业负担的。
264楼
2023-03-14 12:55:41
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Totoro：回复郭老师 那就是工资总额减去企业负担部分的是吗？（不理解个人部分是代收代付的，这个不应该减掉吗）
2023-03-14 13:13:38
郭老师：回复Totoro企业负担的部分，你是做到了工资吗？
2023-03-14 13:31:21
Totoro：回复郭老师 假如我们工资是1万，计提1万，扣掉个人代收代缴的社保、公积金5千，实际真正发到员工账户的有5千，是不是帐载金额就是1万，实际发生额是5千？
2023-03-14 13:58:49
Totoro：回复郭老师 企业负担的部分，计提时候都计提到应付工资的，但是实际缴纳发生的时候企业部分是计到费用的
2023-03-14 14:25:38
郭老师：回复Totoro账载金额税收金额和实际金额都是填写1万。
2023-03-14 14:53:25
郭老师：回复Totoro借管理费用社保贷应付职工薪酬，社保企业负担的社保应该是这个。
2023-03-14 15:09:42
Totoro：回复郭老师 实际发生金额也是1万吗，不用减去社保、公积金部分吗？
2023-03-14 15:28:01
郭老师：回复Totoro你好是的，是的是的，不需要减去的。
2023-03-14 15:46:02
Totoro：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 16:05:44
郭老师：回复Totoro不用客气，工作愉快。
2023-03-14 16:27:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
老师汇算清缴填10500那张表，职工薪酬填账上本年累计金额，但贷方金额包括了福利费，包括了教育经费，社保？
你好，应付职工薪酬需要看具体的明细，福利费就看二级科目，福利费 职工教育经费就看二级科目，职工教育经费。
265楼
2023-03-14 13:01:28
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葡萄：回复郭老师 老师的意思是看明细账，一个一个抠出来
2023-03-14 13:23:46
郭老师：回复葡萄应付职工薪酬工资。 明细账 不需要扣
2023-03-14 13:33:57
郭老师：回复葡萄看明细账，二级科目不很明显吗？
2023-03-14 13:48:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Lina 发表的提问：
小规模企业二季度利润表中，三、利润总额，下面有所得税费用，这个费用里是否包括19年度汇算清缴的所得税钱数？
你好，不包括汇算清缴补交所得税 汇算清缴补交所得税是这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 汇算清缴补交所得税不在补交税款当年利润表所得税费用体现的
266楼
2023-03-14 13:28:48
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Lina：回复邹老师 我单位执行小企业会计准则，也需要这样做吗？
2023-03-14 13:47:45
邹老师：回复Lina你好，执行小企业会计准则是这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-14 14:11:53
Lina：回复邹老师 另外，我的附加税是异地已缴费，本地的报表需要填报吗？
2023-03-14 14:30:16
Lina：回复邹老师 所得税这个明白了，感谢老师
2023-03-14 14:50:34
邹老师：回复Lina你好，附加税是异地已缴费，本地需要按规定申报的
2023-03-14 15:01:38
Lina：回复邹老师 好的老师，辛苦您了
2023-03-14 15:20:04
邹老师：回复Lina不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 15:44:52
Lina：回复邹老师 好的保证完成任务
2023-03-14 16:09:40
邹老师：回复Lina祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-14 16:32:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 强健的石头 发表的提问：
老师，个税汇算清缴三险一金包括哪些
三险一金是指养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金。
267楼
2023-03-14 13:50:59
全部回复
强健的石头：回复玲老师 老师那个税汇算清缴 三险一金专项扣除中包括补充医疗、补充养老吗？
2023-03-14 14:03:39
玲老师：回复强健的石头http://www.tax168.net/Article/sskj01/201910/Article_334253.html 这有案例你可以看一下
2023-03-14 14:16:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 宝宝爱山竹 发表的提问：
所得税汇算清缴期间费用明细表里的职工薪酬还所包括社保和公积金吗？
你好，工资，社保，公积金需要单独填写下这个表格中的
268楼
2023-03-15 13:16:49
全部回复
宝宝爱山竹：回复邹老师 但是没有社保和公积金这两项明细呀，在哪个项目填写呢？
2023-03-15 13:34:16
邹老师：回复宝宝爱山竹你好，能把应付职工薪酬明细表给个截图吗？
2023-03-15 13:59:48
宝宝爱山竹：回复邹老师 您一下
2023-03-15 14:16:48
邹老师：回复宝宝爱山竹你好，不是这个表格，这个是期间费用明细表
2023-03-15 14:30:19
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 好运 发表的提问：
老师，汇算清缴时这里的本年实际交缴的所得税包括2017汇算清缴时交的所得税吗
不含的，这个是你季度预缴
269楼
2023-03-15 13:28:54
全部回复
好运：回复答疑郭老师 这里为什么这样的
2023-03-15 13:52:29
答疑郭老师：回复好运红字吗 这个是给你们提示的
2023-03-15 14:07:08
好运：回复答疑郭老师 不是，我们
2023-03-15 14:26:35
好运：回复答疑郭老师 出现这种情况的
2023-03-15 14:46:39
答疑郭老师：回复好运-631500.7是怎么回事，
2023-03-15 15:05:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
期间费用下面的职工薪酬怎么填写呀。是包括哪些呢？所得税汇算清缴那块
包括销售费用和管理费用里面关于职工发生的费用的
270楼
2023-03-15 13:37:15
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