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实际会计工作中使用的账户
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ May 发表的提问：
实操里面有个题目是这样的，付员工福利，600元。会计分录是先计提：借：管理费用-职工福利600 贷：应付职工薪酬 600 支付的时候是借：应付职工薪酬600 贷：库存现金。。。实际工作中是只做一个分录，借：管理费用-职工福利600 贷：库存现金 600 计提起了什么作用呢?实际工作对吗？
你好，规定要计提，以后做为计提工会经费，和职工福利费的依据
256楼
2023-03-14 13:15:15
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 空谷幽兰1992 发表的提问：
如果我是小规模纳税人，财务制度不健全，实际工作中，公司账户上的钱可以随便转入私人账户吗
是可以转。可是呀，XX局发现年底未归还，可能视同分配利润，征收20%的个税。。。
257楼
2023-03-14 13:35:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 笨笨的梦想 发表的提问：
实际工作中，什么时候记账确认收入，可以用预收账款确认收入吗？
你好，在销售货物或者提供服务的时候确认收入。 而不一定是收到 款项就确认收入的
258楼
2023-03-14 13:50:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Z 发表的提问：
实际工作中可以这样操作吗
同学你好，你指的是免附加税吗？
259楼
2023-03-15 12:55:08
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Z：回复彩丽老师 我指的是成本要如何来结转，是不是不需要按收入成本配比原则
2023-03-15 13:30:45
彩丽老师：回复Z你插入的图片跟计算成本无关
2023-03-15 13:50:34
彩丽老师：回复Z结转成本根据销售数量*进货入库单价
2023-03-15 14:04:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，实际工作中月底计提的社会保险和公积金是计提的当月的还是下个月的呢？
社保和公积金是当月计提，这个是当月交的
260楼
2023-03-15 13:11:52
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luckyld：回复maize老师 月底也会计提工资，但是我们公司工资每月15号发上个月的工资，考勤记录也得是下个月一号才能出来才能算工资，当月没办法计提啊。计提的工资就要下个月来完成。怎么处理呢？
2023-03-15 13:32:23
maize老师：回复luckyld工资计提，这个是根据上月工资表计提的，后续多冲回少了补计提
2023-03-15 14:01:29
luckyld：回复maize老师 是不是这样理解，6月份的工资计提是根据5月份的工资数来计提6月份工资数，然后到了7月份具体发多少多了得的冲回，少了的补提？
2023-03-15 14:13:18
maize老师：回复luckyld是你说这个意思，你说没有问题
2023-03-15 14:29:41
luckyld：回复maize老师 可是那6月份的工资数是按5月份的计提的，出6月份的报表时工资数就不准确了啊？
2023-03-15 14:56:13
maize老师：回复luckyld是不准，多了冲回少了补计提
2023-03-15 15:07:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 都是我 发表的提问：
实际工作中 发票开了宣传费用 可是实物是固定资产 这样的情况怎么入账呢
你好，计入销售费用。
261楼
2023-03-15 13:27:18
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都是我：回复月月老师 这样实物和发票开的不一致会有问题吗
2023-03-15 13:48:36
都是我：回复月月老师 这样实物和发票开的不一致会有问题吗？
2023-03-15 14:06:29
都是我：回复月月老师 老师？？？
2023-03-15 14:28:15
月月老师：回复都是我你好，金额有多少钱呢。
2023-03-15 14:46:13
都是我：回复月月老师 怎么还有说计宣传费用的
2023-03-15 15:09:55
月月老师：回复都是我你好，金额是多少钱。宣传费用和销售费用的性质是一样的。
2023-03-15 15:21:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 书舟 发表的提问：
请问在实际工作中，是由出纳编制收款付款转账凭证，还是由会计编制收款付款转账凭证呢？
你好！现在一般是出纳编制了
262楼
2023-03-15 13:47:59
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书舟：回复晓海老师 那么出纳编制了记账凭证后，会计还需要录入记账凭证吗？
2023-03-15 14:04:50
晓海老师：回复书舟你好！需要，
2023-03-15 14:32:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 娟 发表的提问：
实际工作中工资计算有几种方法，分别怎么算？
你好，通常是根据基本工资+提成+绩效+补贴等
263楼
2023-03-16 12:10:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 笑口常开 发表的提问：
公司中实际工作中，计提工资和发放工资怎么做账的，联系社保和公积金一起，分录怎么写的
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
264楼
2023-03-16 12:34:52
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笑口常开：回复辜老师 其他应收款？没有数字看不明白了，不好意思
2023-03-16 13:04:33
辜老师：回复笑口常开其他应收款就是员工自己承担的社保
2023-03-16 13:32:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 都是我 发表的提问：
实际工作中 发票开了宣传费用 可是实物是固定资产 这样的情况怎么入账呢，这样实物和发票开的不一致会有问题吗？
你好 你实际和要你购进固定资产一致的额不然你入了固定资产后面的折旧额也无法税前扣除的
265楼
2023-03-16 13:04:44
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都是我：回复meizi老师 实际工作中 发票开了宣传费用 可是实物是固定资产 这样的情况怎么入账呢？
2023-03-16 13:22:26
meizi老师：回复都是我你好 按固定资产据实做账 次月开始折旧 只是你的发票不合规 不能税前扣除而已
2023-03-16 13:41:19
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 梅冬 发表的提问：
老师，实际工作中，工资，社保，公积金，计提的分录怎么写。
借管理费用工资/公司部分社保/公积金 其他应付款～个人部分社保/公积金 贷应付职工薪酬工资/社保/公积金
266楼
2023-03-16 13:25:37
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梅冬：回复马老师 老师，为了降低，社保，公积金基数，把工资的一部分做为职工福利单独发放，这样可以吗，有没有什么好的方法。
2023-03-16 13:38:59
马老师：回复梅冬社保基数是根据你们当地社会平均工资算的 跟你工资没有多少关系 就算你作为福利费 个税就高了
2023-03-16 14:07:25
梅冬：回复马老师 职工福利也要合并做为个税申报吗，上海这边是根据个人上年度平均工资定当年社保基数。有什么合理避税的办法吗
2023-03-16 14:27:15
马老师：回复梅冬福利要缴纳个税的 对啊 社保是根据上年度平均工资 所以跟你员工的个人的工资关系不大 除非在另一家公司挂职 一半你们公司发 另一半其他公司发
2023-03-16 14:57:10
梅冬：回复马老师 那发工资和上交社保 公积金的分录怎么写
2023-03-16 15:26:06
马老师：回复梅冬发放工资 借应付职工薪酬 --工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保公积金 缴纳社保公积金 贷应付职工薪酬--社保公积金 贷银行存款
2023-03-16 15:38:05
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
19年实际操作中，特许权使用费是按照收入的20%计算应纳所得个税还是按照综合所得税率计算？
预交还是按20%
267楼
2023-03-16 13:44:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
实际工作中，一些日常实际发生的费用，只有一个报销单，但是没有发票也没有收据，如果走账呢？
这样原本不符合会计、税法规定。
268楼
2023-03-19 14:27:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 曾梅芳 发表的提问：
实际工作中，用软件操作的记账凭证等是每次操作完都打印吗？再附原始凭证前保存？
记账凭证是在你当月结账完后，可以打印出来，然后吧对应的原始凭证放在记账凭证后面，装订保存的
269楼
2023-03-19 14:45:19
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 俏皮的高跟鞋 发表的提问：
老师问一下，大专毕业8年，实际从事会计工作1年，准备报名中级，能审核通过吗？从事会计工作年限那里是填真实的一年还是填5年？
你好，1年是不能报名的，需要出具工作证明审核的
270楼
2023-03-19 15:10:52
全部回复
俏皮的高跟鞋：回复小云老师 审核需要哪些东西呢？可以在现在公司直接写5年盖章吗？还是说要看社保缴纳的情况呢
2023-03-19 15:30:52
小云老师：回复俏皮的高跟鞋看你当地要求，有些地方要看社保，有些只看工作证明和继续教育
2023-03-19 15:42:49
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