笑点低的口红：回复邹老师 借：在建工程-预付工程 贷：零余额账户。对吗?

邹老师：回复笑点低的口红如果取得发票，可以这样核算

一叶知秋：回复许老师 需要施工方提供发票

许老师：回复一叶知秋知道的呀 这个不影响 施工方的话 应当按照结算总金额 给你们开发票的 你们代付工资的这一部分 一样要算入发票金额的

一叶知秋：回复许老师 是甩项工程，对方是包工头，我单位代为农民工发工资，他需要去税局代开发票吗？谢谢

许老师：回复一叶知秋这个的话 代发工资部分 不用单独开票 不过 包工头承包的总金额部分（你们付给他的钱，包含代付工资部分） 需要他开票的哦

一叶知秋：回复许老师 关于代发工资我单位需要包工头提供哪些资料呢？需要与农民工签订用工合同吗？

许老师：回复一叶知秋这个的话 不需要的 因为这些钱 本身就是给包工头的 代发工资的多了 实际他自己的 就少了 总量的话 是不变的哦

一叶知秋：回复许老师 只按其提供的支付清单发放就可以吗？

一叶知秋：回复许老师 老师，我单位需要代其缴纳个人所得税吗？

许老师：回复一叶知秋嗯嗯 这个可以了 不需要的 如果他们不交个税 是包工头和农民工的事情 与你们公司无关的

一叶知秋：回复许老师 您好老师，我问了下老板，他的意思是我单位直接和农民工签用工合同，跟据包工头提供的支付清单支付工资，这样可以吗？需要我单位代扣代缴个税吗？谢谢

许老师：回复一叶知秋哦哦 这样的话 农民工 就属于你们单位职工了 要为他们 申报个税的 这样 包工头的开票金额 也相应减少的

一叶知秋：回复许老师 付工资后分录 借:在建工程，贷:银行存款对吗？

许老师：回复一叶知秋如果作为你们公司职工 通过应付职工薪酬 过度一下哈

一叶知秋：回复许老师 哦，那年度汇算清缴时还需要填入期间费用表、纳税调整项目明细表和职工薪酬支出及纳税调整明细表吗？

许老师：回复一叶知秋嗯嗯 如果按你们老板那样 是需要的 期间费用 不用填的（不属于）

一叶知秋：回复许老师 好的，谢谢老师

许老师：回复一叶知秋不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

蒋飞老师：回复???? 미쳤어发生的费用也可以直接记入长期待摊费用科目

水冰儿：回复轶尘老师 已经售卖了

轶尘老师：回复水冰儿没有完工直接售卖了？

水冰儿：回复轶尘老师 设备是因为当时买的型号不匹配，没法用，现在出售

轶尘老师：回复水冰儿借：其他业务成本 贷：在建工程 借：银行存款 贷：营业收入

水冰儿：回复轶尘老师 在建工程的售卖不是通过资产处置收益吗

轶尘老师：回复水冰儿固定资产才通过资产处置损益

水冰儿：回复轶尘老师 财会〔2017〕30号将原来在“营业外收入（支出）”核算的部分内容，归集到了“资产处置损益”科目核算，使之另立门户，单独核算。 新增的“6115 资产处置损益” 会计科目，本科目核算企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。本科目按照处置的资产类别或处置组进行明细核算。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换中换出非流动资产产生的利得或损失也在本科目核算。

水冰儿：回复轶尘老师 老师，看文件，不止固定资产

水冰儿：回复轶尘老师 包含在建工程

轶尘老师：回复水冰儿好吧 我看的不仔细 借：银行存款 贷：在建工程 资产处置损益

水冰儿：回复轶尘老师 谢谢

微笑的过客：回复陈诗晗老师 可是为什么借贷会不相等呢？在数据没有出错的情况下

陈诗晗老师：回复微笑的过客数据没错，借贷肯定是相等的

微笑的过客：回复陈诗晗老师 那摘要怎么写呢

陈诗晗老师：回复微笑的过客可以是，支付工程款项。

微笑的过客：回复陈诗晗老师 噢噢，谢谢您！

陈诗晗老师：回复微笑的过客客气，祝你工作愉快

lingling：回复许老师 我是借在建工程，贷银行存款，可以吗？

许老师：回复lingling如果设备安装不是很重要的话，可以这样。如果重要的话，最好按我说的处理哈