木木：回复bamboo老师 季度

bamboo老师：回复木木4季度所得税报表里的实际利润额 就是12月份利润表中的利润总额本年累计数减去9月份利润表中的利润总额本年累计数。

丫丫：回复邹老师 1、营业收入跟营业成本和利润总额有什么关系么？2、我们主营业业务是货物销售，但是偶尔也有业务代办费，那这个代办费做到主营业务收入去还是其它业务收入？

邹老师：回复丫丫营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用等=利润总额 2，计入其他业务收入

月半弯：回复郭老师 那也不用计提所得税了

郭老师：回复月半弯是的是的，不需要缴纳的。

心意合一：回复辜老师 哦，还有一个问题，资产负债表中的所有者权益的全年累计数是负数，所有权益负是不是代表企业亏损？但利润分配总帐中的贷方有余额，我想问的这两个体现的数据是不是有矛盾？是不是年报都是根据资产负债表和利润表来填的？

辜老师：回复心意合一未分配利润的负数代表企业是亏损的额，所有权益负是表明企业已经把股东投资的投资款全部亏完了，未分配利润是负数的话，利润分配应该是借方余额

心意合一：回复辜老师 那企业年报的数据就根据资产负债表和利润表来填吗？

辜老师：回复心意合一是的，根据资产负债表和利润表来填

小澍：回复晓海老师 老师从新发一下网址

晓海老师：回复小澍中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。 二、本表表头项目： 1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。 3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。 三、各列的填报 1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。 2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。 四、各行的填报 本表结构分为两部分： 1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预

欢乐家：回复晓宇老师 小规模纳税人是按月申报还是按季度申报

晓宇老师：回复欢乐家您好，同学，按季度申报

欢乐家：回复晓宇老师 三个月才做一次报表吗，还是每个月都做呢

晓宇老师：回复欢乐家不是，按月做报表，季度进行申报。

欢乐家：回复晓宇老师 谢谢

晓宇老师：回复欢乐家不用客气，请帮老师点击5星好评，谢谢！

Sherry：回复邹老师 老师可以看一些，是不是她计算错误了？

邹老师：回复Sherry你好，是的，是不是把期间费用填写 计入了营业成本了

Sherry：回复邹老师 那如果她是期间费用计算进去了，这样的核算是正确的吗？

邹老师：回复Sherry你好，是不正确的 营业成本=主营业务成本+其他业务成本 是不包括期间费用的