笨笨：回复肖老师 固定资产折旧提完就要处理固定资产吗

肖老师：回复笨笨不用，不再继续折旧而已。

笨笨：回复肖老师 清理有残余价值的固定资产怎么做账

肖老师：回复笨笨固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理

aderes：回复邹老师 六门都有草稿纸和笔发放吗

邹老师：回复aderes你好，是的，是这样的

旧时忆兰：回复李老师 总害怕我练习不够，考试那操作题形式和软件是一样的吗

李老师：回复旧时忆兰这个具体要看你当地哦 应该差不多的

蔷薇：回复朴老师 交卷了，交完卷再看时就什么都没有了，不知道怎么回事？后来又测试了一下，只做综合题，交卷还是没有

朴老师：回复蔷薇那你找技术或者网站的在线客服给你看下

陈诗晗老师：回复Sweet Queen你首先要把那个题材发出来。我来这里看一下，你是对于你那个哪些数据不理解，你对应的标出来，我们再一一的解释。

Sweet Queen：回复陈诗晗老师 这分别是题目和答案  能按我写的那个格式 梳理下思路吗？ 我自己做出来的和答案不一样 也不知道是哪里错了 

陈诗晗老师：回复Sweet Queen1，会计200 税法1000-1000/5=800 可抵扣差异600，递延所得税资产600×25% 你按这个每一个资料你做出来，发过来我给你检查

Sweet Queen：回复陈诗晗老师 字有点丑 但是我尽力了

陈诗晗老师：回复Sweet Queen1，对 2，形成差异，不确认递延所得税 3，对 4，对 5，对 6，抵消递延所得税资产 7，对 8，对 9，冲减递延所得税资产20×25% 10，对 11，抵消递延所得税资产 12，对 13，对 14，确认递延所得税资产 15，对

Sweet Queen：回复陈诗晗老师 老师 其他懂了，就是题2里面的不确认递延所得税，但是要在计算应纳税额的时候加计扣除，我看答案里面写的-(150+30)  150的话 我推算是(100+100)*75%  那30应该是注册费和律师费 但是为什么30不加在200里面×75%加计扣除 而是单独加?这的没搞明白

陈诗晗老师：回复Sweet Queen这个是你会计实务里面有一个点，专门有说明，就如果说自行研发的无形资产，他可以享受优惠，就加计扣除，这个加计扣除，他虽然说会形成暂时性差异，它没有影响会计利润，所以说这个不确认递延所得税。

Sweet Queen：回复陈诗晗老师 嗯，是不确认递延所得税 但是在计算应纳税额的时候是需要从利润里面加计扣除啊 它答案上面写的永久性差异－(150+30)就是写的这个 但是我没看懂 为什么30要单独加  150应该是 100研究费用+100开发费用中不资本化的 +30的注册费和律师费  规定里面说的形成无形资产就按175%加计折旧 没形成无形资产的 费用化部分按175%税前扣除 我的疑问点在于那30是啥？为啥是30

陈诗晗老师：回复Sweet Queen因为你享受加计扣除的只是自行研发的这一部分，另外的那个三十它是不享受研发加计扣除的，因为他不是研发的。

Sweet Queen：回复陈诗晗老师 啊啊啊 没懂啊 所以 第二小题里面的应纳税额加计抵减应该怎么做?老师帮忙写下 已晕。。

陈诗晗老师：回复Sweet Queen400/5×6/12×75% 摊销部分的加计扣除，你看一下

蓝天白云：回复bamboo老师 我屏幕上的这个网站，对不对啊 还要输入这些字母进去啊 

bamboo老师：回复蓝天白云您要找手机APP还是电脑上做题

蓝天白云：回复bamboo老师 电脑上，我想在电脑上做考前模拟卷，以前都是手机里做，电脑没操作过，不会

bamboo老师：回复蓝天白云就是我给您的网址打开就好了

依旖老师：回复我是夏日里的春天如果您对我的回复满意，请给我一个五星好评哦