乐：回复宋生老师 别人给我们装的， 发票开具的是：空调，格力空调 30000 劳务，空调材料费 2756 专票。

宋生老师：回复乐你好！你借固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款。

子灵：回复立红老师 够买方

立红老师：回复子灵你好，对方给您开红字发票么了？空调是库存商品还是固定资产？

子灵：回复立红老师 存货，对方给我们开红字发票

立红老师：回复子灵你好，分录 借：库存商品 负数 借：应交税费——应增（进）负数 贷：应付账款等 负数

Bonnie：回复邹老师 1、借：应交税费-个人所得税60 贷：银行存款60 2、计提：借：销售费用-社会保险费（单位）600 住房公积金（单位）100 贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100 2、支付社保费、住房公积金、 借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 – 住房公积金（单位）100 其他应收款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100 住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 贷：银行存款900 3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000 贷：应付职工薪酬-工资40000 4、发放： 应付职工薪酬-工资40000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 贷：应交税费-个人所得税 60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他应收款-员工社保款100　 　 　 　  住房公积金100　 库存现金-人民币 39740，或银行存款，老师请帮忙看下从计提到支付，有错误吗？

邹老师：回复Bonnie初步看是没有问题

Bonnie：回复邹老师 还有哪些东西要补充吗？

邹老师：回复Bonnie没有什么要补充，附上计算工资的表格，发放表

411237158：回复龙枫老师 那折旧摊销入什么科目

龙枫老师：回复411237158借 固定资产 贷 银行存款

411237158：回复龙枫老师 那折旧摊销的话，入什么费用啦？

龙枫老师：回复411237158你好，基站主要是用来干啥的

QQ老师：回复阮^O^℡鸢借：主营业务成本 贷：库存商品

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 那出售时呢

邹老师：回复爱哭泣的向日葵如果不单独计价的就是计入销售费用科目核算

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 什么是单独记价，单独记价要如何做会计分录

邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 什么是单独记价，如何待摊

邹老师：回复爱哭泣的向日葵就是包装物也会计算收入，会收取一定的收入，而不是只收取商品的价款

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 如何摊销呢

邹老师：回复爱哭泣的向日葵一般是一次摊销计入销售费用

邹老师：回复夕颜你好，可以计入固定资产或一次性计入费用

夕颜：回复邹老师 老师，计入管理费用的什么科目

邹老师：回复夕颜你好，需要看用途，比如办公费或其他

如意如意：回复冉老师 不会还回来，让对方买空调

冉老师：回复如意如意不会还回来，这笔钱给出去的业务实质是什么，投资？

如意如意：回复冉老师 差不多吧！投资给那个公司让买空调

冉老师：回复如意如意如果投资的话 借：长期股权投资 贷：银行存款

BGS：回复邹老师 要视同销售吗，我们是搞建筑业的

邹老师：回复BGS你好，这个按一般的费用处理就是了，不需要按视同销售处理的

BGS：回复邹老师 分录可以改下吗，因为我们不常用销售费用，借管理费用-业务招待费 贷：银行存款

邹老师：回复BGS你好，这个不属于业务招待支出的，因为是送给客户的，需要通过销售费用科目核算的

BGS：回复邹老师 送给客户的不视同销售，企业汇算清缴时需不需要调增

BGS：回复邹老师 之前我们学习时，老板都是说购入的东西赠送就得视同销售，我现在不知道什么情况下要视同销售了

邹老师：回复BGS你好，这种情况汇算清缴不需要调增 自产，委托加工的用于集体福利，个人消费。自产，委托加工，外购的用于利润分配，对外捐赠这些就需要按视同销售处理

BGS：回复邹老师 也就是说购入的对外捐赠就不属于视同销售对吧

邹老师：回复BGS你好，自产，委托加工，外购的用于利润分配、对外捐赠这些就需要按视同销售处理的