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对设备计提折旧的会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小胖 发表的提问：
有个设备是17年买的，但是从来没有没有计提过折旧怎么办
你好，需要补计提折旧
106楼
2023-01-12 15:45:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 333882 发表的提问：
 请教老师，若7月和9月未计提设备折旧，可以在10月份计提这两个月的折旧吗？
您好，是的，可以补计提折旧的。
107楼
2023-01-27 15:53:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淘气的陶 发表的提问：
分录是借方：系统中转 100 贷方：累计折旧-计算机 100然而后来发现累计折旧-计算机 100元 应该给累计折旧-办公设备100，于是调整的分录如下：【贷方：累计折旧-计算机 -100 贷方 累计折旧-办公设备 100 贷方：累计折旧-计算机 -100 贷方 累计折旧-办公设备 100】，为什么要调整2遍呢，刚学会计，不太懂，请详细讲解 ？
您好，调整一遍就对了，调两遍是不对的。
108楼
2023-01-27 16:17:30
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愉快的小馒头 发表的提问：
发现短缺小型发电机一台，账面原值64000元，已计提折旧43000元，按管理权限经报批准处理（编制会计分录）
1审批前 借待处理财产损溢21000 累计折旧43000 贷固定资产64000
109楼
2023-01-27 16:41:23
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蒋飞老师：回复愉快的小馒头2.批准后 借营业外支出21000 贷待处理财产损溢21000
2023-01-27 17:10:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 还单身的玉米 发表的提问：
2019年9月新购汽车一辆，价31.25万元，应如何做会计分录和计提折旧
你好 借；固定资产（不含税价款+购置税），应交税费——应交增值税（进项税额），贷； 银行存款等科目 次月可以一次性计提折旧 借；管理费用等科目，贷；累计折旧
110楼
2023-01-27 16:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 香蕉仙人掌 发表的提问：
做汽车租赁的，公司的车还没完全买下来，以每月月供的方式取得的汽车，每月计提折旧，但是现在车子我们公司还没供完，折旧也没计提完，就有个客户过来买了那辆车，我应该如何做会计分录？
月供没有还完允许你们出售的吗
111楼
2023-01-28 14:26:51
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香蕉仙人掌：回复郭老师 我们公司给月供给我们车的那个供应商，然后客户给月供我们
2023-01-28 14:52:51
郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧固定资产清理贷固定资产，借应收账款贷固定资产清理应交税费， 把固定资产清理结转到资产处置损益。
2023-01-28 15:10:50
香蕉仙人掌：回复郭老师 就好像，车子的全款是十万，然后要月供3年也就是36个期，一个月要还月供2777.78元，，然后公司的车子是按3年计提完折旧的，，现在才计提了半年，折旧的计算方式是减去了残值的。 这时有个客户过来说要买这车子，，款项共十万也是，首付给了8000，剩余的九万二按36期还款，，，这我怎么做分录（麻烦明细点，非常感谢感激）
2023-01-28 15:23:18
郭老师：回复香蕉仙人掌你好，折旧计提了多少 固定资产原值是多少
2023-01-28 15:46:33
香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年1583.34，原值10万
2023-01-28 15:59:10
香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年15833.34，原值十万
2023-01-28 16:25:08
郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧1583.34 固定资产清理 贷固定资产10万。
2023-01-28 16:44:33
郭老师：回复香蕉仙人掌销售出去开的发票金额是多少？或者是你买给对方是多少钱。
2023-01-28 16:58:09
香蕉仙人掌：回复郭老师 卖给对方总额是十万，但是属于分期付款的，收了8000元的首付，，剩余九万二，每月收2555.56，上面的固定资产清理是多少
2023-01-28 17:13:22
香蕉仙人掌：回复郭老师 不开发票
2023-01-28 17:36:00
郭老师：回复香蕉仙人掌借银行8000 应收92000 贷固定资产清理10/1.13 应交税费10/1.13*13% 第一个固定资产清理10-1583.34
2023-01-28 17:56:43
郭老师：回复香蕉仙人掌不开发票，一样做账的。
2023-01-28 18:15:02
香蕉仙人掌：回复郭老师 那我现在每月还要付月供然后还要计提折旧，这些依然还是借应付，贷银行，然后折旧的时候还是借管理费用-折旧，然后贷累计折旧，是这样吗，车子卖出去了，但是我们公司还没付完那车子的月供，还是说不用计提折旧了，就直接付月供，做月供那比分录就可以了
2023-01-28 18:28:55
郭老师：回复香蕉仙人掌不折旧 需要还贷款，按月还贷款的
2023-01-28 18:49:08
香蕉仙人掌：回复郭老师 对，按月还款的
2023-01-28 19:16:47
郭老师：回复香蕉仙人掌贷款需要按月，作者就不需要了，固定资产都已经清理了，不能折旧了
2023-01-28 19:36:38
香蕉仙人掌：回复郭老师 哦哦，那车子到时候被客户月供完以后，是不是还要做一笔结转的会计分录，还是说现在每月做一笔结转分录，那分录又是如何做的
2023-01-28 19:55:07
郭老师：回复香蕉仙人掌结转什么业务的分录？
2023-01-28 20:06:26
香蕉仙人掌：回复郭老师 做汽车租赁的，平时客户租了车收的钱他也会做借应收，贷主营业务收入，收到钱的时候也有借银行，贷应收，那每月收到客户打来的钱，不用转到主营业务收入吗？这笔业务能在利润表里反应出来吗
2023-01-28 20:31:46
郭老师：回复香蕉仙人掌之前做了收入，不能重复做了 借应收账款贷主营业务收入，这一笔可以在利润表体现的
2023-01-28 20:58:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
公司购入汽车一台 用于公司使用 计提折旧 有个残值的话，达到使用年限，如果继续使用的话，会计分录是不是就不用做了
你好 是的 不在做折旧分录 等着你变卖或者报废处理在做分录了
112楼
2023-01-28 14:50:01
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?徐微微：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-01-28 15:18:13
?徐微微：回复meizi老师 累计折旧期末贷方余额 需不需要处理了
2023-01-28 15:38:41
meizi老师：回复?徐微微你好 不用暂时不处理
2023-01-28 16:04:08
?徐微微：回复meizi老师 报废时：借-固定资产清理和累积折旧 贷-固定资产 是不是
2023-01-28 16:18:07
meizi老师：回复?徐微微你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理
2023-01-28 16:28:57
?徐微微：回复meizi老师 老师为什么还要借营业外支出 贷固定资产清理
2023-01-28 16:55:52
meizi老师：回复?徐微微你好 你不是报废了 吗 不然你固定资产清理解放有余额 你的转出去
2023-01-28 17:07:08
?徐微微：回复meizi老师 好的 明白 谢谢
2023-01-28 17:23:02
meizi老师：回复?徐微微不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-01-28 17:52:21
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 林 发表的提问：
你好老师我们是旅游客运公司，我公司有一辆旅游客车怎样计提折旧，会计分录怎样做谢谢
借主营业务成本折旧 贷累计折旧
113楼
2023-01-28 14:58:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Half apple 发表的提问：
请问出租场地给对方经营，出租方和承租方如何计提折旧？具体会计分录？
你好，出租场地给对方经营属于经营租赁，由出租方摊销，承租方不摊销 如果做无形资 产核算 分录 借：其他业务成本 贷：累计折旧
114楼
2023-01-28 15:07:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 精明的鞋子 发表的提问：
收到学院投资转入厂房一栋，原值100万，计提折旧180000元，协议确认投资额为860000元，怎么做会计分录
你好 借：固定资产  860000 贷：实收资本  860000
115楼
2023-01-28 15:14:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 对、 发表的提问：
那个年数总和法计提折旧的会计分录咋写呢
借：管理费用-折旧 贷：累计折旧
116楼
2023-01-29 14:53:34
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对、：回复文文老师 借不应该是制造费用吗？
2023-01-29 15:08:23
文文老师：回复对、若是生产用设备，借制造费用
2023-01-29 15:20:02
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ alang 发表的提问：
请问老师，生产车间设备折旧费计入制造费用，该设备是股东合伙买入，计提折旧会影响利润，提折旧会不会是重复费用，该折旧费究竟归谁呢？
您好： 并不会，按照该设备的受益方式及使用部门计入制造费用后，折旧不在计入其他成本费用，不会存在重复费用的问题。
117楼
2023-01-29 15:07:48
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alang：回复明烨老师 股东的意思，之前合伙买设备已经投入了，再折旧计入制造费用入成本就是重复费用了
2023-01-29 15:33:27
明烨老师：回复alang您好： 您指的投入是股东出资购买，还是固定资产投入使用？
2023-01-29 15:45:13
alang：回复明烨老师 股东合伙出资购买的
2023-01-29 16:05:05
明烨老师：回复alang您好： 这里股东的想法有一个财务误区，股东购买的时候并没有计入成本费用，购买时：借：固定资产  贷：银行存款，此时没有任何损益类科目出现，然后咱们通过提折旧的方式按照设备的使用部门和收益对象将折旧计入损益，所以不存在重复计入的问题。
2023-01-29 16:31:37
alang：回复明烨老师 老师的意思是说，购买时股东实际支付了费用，但会计账目并没有体现，而是通过后期折旧来体现的吗
2023-01-29 16:59:21
明烨老师：回复alang您好： 是这样，股东购买时没有涉及成本费用科目，咱财务这边只是记录资产的增加（购买时点，计入固定资产），那么最终资产通过咱企业的使用陆陆续续通过提折旧的方式进入成本费用，您这样和股东解释和理解。
2023-01-29 17:28:39
alang：回复明烨老师 再麻烦老师帮我看看，这张表有没问题，股东说折旧再列开支就是重复费用了
2023-01-29 17:38:46
明烨老师：回复alang您好： 如果购买时计入到固定资产，并没有重复！
2023-01-29 17:51:43
alang：回复明烨老师 他的意思是购买时投入了，这儿再提折旧费，就是重复费用了，我都绕晕了
2023-01-29 18:13:39
明烨老师：回复alang您好： 您看一下股东购买该设备时的分录是什么，发给我，我看一下再解答。
2023-01-29 18:34:29
alang：回复明烨老师 之前没有做账，或者只有简单流水账，我是09月接手
2023-01-29 18:55:45
明烨老师：回复alang您好： 没做账的话，您这边不可以计提折旧，计提折旧的前提是固定资产已经入账记录！
2023-01-29 19:21:34
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 七 发表的提问：
运输公司国定资产原值是100000为入账、未计提折旧，现在国定资产清理含税是61200怎么做会计分录，清理后净损失是多少
那一年购买的固定资产，购买时抵扣进项了吗？
118楼
2023-01-29 15:14:59
全部回复
七：回复方老师 没有！买的二手车
2023-01-29 15:28:19
方老师：回复七那你会计上按几年折旧呢 如果直接 原值减处理金额就是清理损失。
2023-01-29 15:55:37
七：回复方老师 1、做营业外支出，那会计分录怎么做。2，当时买的时候未入账
2023-01-29 16:10:41
方老师：回复七建议补入账调整。 借固定资产 贷以前年度损益调整 借固定资产清理 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费 借营业外支出 贷固定资产清理
2023-01-29 16:23:04
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 隐... 发表的提问：
调整上年度多计提折旧，会计分录如何做？
您好， 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
119楼
2023-01-30 14:32:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
购买一台GPS，购入价835元，已计提折旧535元，因员工保管不当遗失，该员工按原价赔偿了835元，请问会计分录如何做？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；其他应收款 贷固定资产清理 借；固定资产清理 贷；营业外收入 借；银行存款 贷；其他应收款
120楼
2023-01-30 14:54:05
全部回复
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