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部分折旧固资清理会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师， 固定资产清理按照账面净值， 做会计分录的时候 借：固定资产清理的金额， 累计折旧的金额 贷 ： 固定资产的金额分别是什么呢？
你好 借：固定资产清理（原值—累计计提的折旧金额） ，  累计折旧（累计计提的折旧金额）  ，  贷：固定资产（原值）
46楼
2022-12-23 16:23:59
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果冻：回复邹老师 累计折旧是固定资产清理的二级科目吗 ？ 两者计提的折旧金额是一样的吗？
2022-12-23 16:43:22
邹老师：回复果冻你好 借：固定资产清理（原值—累计计提的折旧金额） ，  累计折旧（累计计提的折旧金额）  ，  贷：固定资产（原值） 累计折旧是一级科目，而不是是固定资产清理的二级科目 两者的金额不同啊 
2022-12-23 16:57:10
果冻：回复邹老师 老师， 固定资产清理（原值-累计计提的折旧金额）这个是什么呢？ 累计折旧这个账上有数
2022-12-23 17:25:05
邹老师：回复果冻你好，比如原值100万，累计折旧20万，那么固定资产清理的金额就是80万 
2022-12-23 17:54:30
果冻：回复邹老师 明白了， 谢谢老师
2022-12-23 18:20:40
邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-23 18:40:18
果冻：回复邹老师 老师还有个问题， 按照净值出售， 那么就是没有净收益， 收到账款时 借： 银行存款 贷：固定资产清理 对吗 ？ 如果开发票的话之前抵扣过得， 需要开13% 的税率吗？
2022-12-23 18:54:41
邹老师：回复果冻你好，出售的时候，贷方还有应交税费科目 如果开发票的话之前抵扣过，是按13%的税率开具发票的 
2022-12-23 19:20:57
果冻：回复邹老师 哦对， 那出售的时候做会计分录 借：银行存款 贷：应交税金-销项税额 固定资产清理 是这样吗？
2022-12-23 19:46:24
邹老师：回复果冻你好，是的，是这样的
2022-12-23 20:03:45
果冻：回复邹老师 好的， 谢谢老师
2022-12-23 20:33:08
邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-23 20:46:50
果冻：回复邹老师 老师， 其中有一台固定资产是当时公司做项目的时候， 直接跟着项目合同金额卖掉了。 因为没有人通知财务， 一直挂在固定资产没有处理， 这样的怎么办呢
2022-12-23 21:06:56
邹老师：回复果冻你好，需要根据处置情况，补做相应的账务处理是
2022-12-23 21:35:30
果冻：回复邹老师 会计分录该怎么做呢
2022-12-23 21:45:50
邹老师：回复果冻你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
2022-12-23 22:02:07
果冻：回复邹老师 之前项目的已经开发票了， 这个就不能开发票了吧，
2022-12-23 22:16:10
邹老师：回复果冻你好，是的，是这样的 
2022-12-23 22:29:38
果冻：回复邹老师 那这样的话会计分录 是 借：固定资产清理 累计折旧 贷 ：固定资产 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 是这样吗 ？
2022-12-23 22:45:03
邹老师：回复果冻你好，是没有处置收入吗 
2022-12-23 23:11:32
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师，你好，固定资产累计折旧，管理部门当月折旧2000，车间当月折旧10000，那么它完整的会计分录要怎么做呢
您好，借：管理费用 2000 制造费用 10000 贷：累计折旧--管理部们 2000 --车间 10000
47楼
2022-12-24 15:57:51
全部回复
蕾：回复锋利老师 谢谢老师
2022-12-24 16:12:42
锋利老师：回复蕾您好。不客气，满意还请伍分好评。谢谢
2022-12-24 16:41:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 益东财务王会计 发表的提问：
老师房屋折旧怎做会计分录，然后资产清理时有怎做会计分录
借费用贷累计折旧 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
48楼
2022-12-24 16:10:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
12月31日，，应计提折旧费16230,厂部固定资产折旧费8100元 会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；累计折旧
49楼
2022-12-24 16:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Tracy凯 发表的提问：
出售固定资产的几个会计分录是什么，第一个好像是借固定资产清理贷累计折旧吧
借固定资产清理，累计折旧贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理结转到资产处置损益。
50楼
2022-12-25 14:58:45
全部回复
Tracy凯：回复郭老师 借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产。卖时借银行存款，贷固定资产清理。如果借方固定资产清理比贷方数额大，则借待处理财产损溢，贷固定资产清理，表示亏了是吗
2022-12-25 15:23:15
郭老师：回复Tracy凯固定资产清理余额在借方表示发生的亏损。
2022-12-25 15:36:33
Tracy凯：回复郭老师 表示亏损过后，固定资产清理不是还要结转到待处理财产损溢吗，待处理财产损益在借方表示亏损
2022-12-25 15:51:07
Tracy凯：回复郭老师 是吗老师
2022-12-25 16:03:41
郭老师：回复Tracy凯你好，固定资产清理结转到资产处置损益就可以不需要结转到待处理财产损益待处理财产损益是盘盈盘亏的账务处理。
2022-12-25 16:19:16
Tracy凯：回复郭老师 分录怎么做
2022-12-25 16:48:04
郭老师：回复Tracy凯你好，分录我给你写在上面啦，只不过是最后一个借固定资产清理贷资产处置损益，或者是借资产处置损益贷固定资产清理啊。
2022-12-25 17:14:14
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Justin 发表的提问：
想问一下，补记2018年固定资产折旧的会计分录， 2019年新购入的固定资产，财务会计和预算会计的会计分录，和固定资产折旧的会计分录
你好同学，补记18年固定资产会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 财务会计，借：固定资产 贷：银行存款等 预算会计，借：事业支出 贷：银行存款 同时借：固定资产 贷：固定基金
51楼
2022-12-25 15:11:25
全部回复
Justin：回复窦老师 19年新购入的固定资产折旧的会计分录呢
2022-12-25 15:40:14
窦老师：回复Justin借记“固定基金”科目，贷记“累计折旧”科目。
2022-12-25 15:55:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
固定资产清理如何记账？固定资产原值100000，累计折旧80000，清理价格10000，如何做分录？
借，固定资产清理2000 累计折旧8000 贷，固定资产10000 借。银行存款10000 资产处置损益10000 贷，固定资产清理20000
52楼
2022-12-25 15:24:09
全部回复
轻装生活：回复陈诗晗老师 老师，这个处置不需要缴纳增值税吗？收益不用转营业外收入是吗？
2022-12-25 15:50:12
陈诗晗老师：回复轻装生活你这里没有给出增值税，所以说没有考虑增值税。
2022-12-25 16:09:35
陈诗晗老师：回复轻装生活不用，现在都是直接用资产处置损益了，小企业准则才是放营业外支出，你这里是损失。
2022-12-25 16:19:36
轻装生活：回复陈诗晗老师 我这是小企业准则，处置这资产需要开发票吧？
2022-12-25 16:37:06
陈诗晗老师：回复轻装生活怎么看对方要求可以开，可以不开，那你就放营业外支出，就不要放到资产处置损益。
2022-12-25 16:53:56
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ W a n  发表的提问：
固定资产清理时分录不是应该是 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产
是的，您说的完全正确
53楼
2022-12-25 15:53:49
全部回复
W a n ：回复易 老师 那老师的怎么借待处理财产损益
2022-12-25 16:25:13
W a n ：回复易 老师 那老师的怎么借待处理财产损益
2022-12-25 16:46:28
易 老师：回复W a n 这个是盘盈盘亏不是清理
2022-12-25 17:08:46
W a n ：回复易 老师 奥，明白了
2022-12-25 17:36:14
易 老师：回复W a n 有空给五星好评哦
2022-12-25 17:56:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星空 发表的提问：
固定资产计提完折旧没有残值，清理时怎么做分录
清理时直接按固定资产净值处理就行了
54楼
2022-12-25 16:20:59
全部回复
星空：回复李爱文老师 没有残值了，固定资产的净值怎么确定
2022-12-25 16:38:31
李爱文老师：回复星空直接是固定资金产原值-累计折旧
2022-12-25 16:51:26
星空：回复李爱文老师 如果这个减的结果是零，卖这个固定资产的会计分录怎么做
2022-12-25 17:08:20
李爱文老师：回复星空借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产
2022-12-25 17:18:30
星空：回复李爱文老师 要是累计折旧等于固定资产的原值，怎么办
2022-12-25 17:33:56
李爱文老师：回复星空不会的等于固定资产的原值，因为至少会有残值存在
2022-12-25 17:54:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Jolin 发表的提问：
固定资产已提完折旧清理如何做分录?
你好！你们处理了吗？没有处理不用做分录，如果处理了 通过固定资产清理科目核算归集处理收入和相关的费用
55楼
2022-12-26 15:14:35
全部回复
Jolin：回复QQ老师 要处理;但是如何将固定资产科清零呢?
2022-12-26 15:38:11
QQ老师：回复Jolin借：固定潺潺清理 累计折旧 贷：股东资产（也就是原值）
2022-12-26 16:04:20
Jolin：回复QQ老师 重新写一下分录:清理无收入怎么做?
2022-12-26 16:14:45
QQ老师：回复Jolin你好！那就不做收入分录，将固定资产清理转入费用
2022-12-26 16:44:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 震动的书包 发表的提问：
固定资产清理在登记固定资产分类账簿时登记在哪？ 这种账簿 分录是 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
你好，是的，转固定资产清理，然后变卖，核销固定资产清理，期末无余额。
56楼
2022-12-26 15:39:08
全部回复
震动的书包：回复月月老师 在账簿上怎么写呢
2022-12-26 16:02:55
月月老师：回复震动的书包你好，按照你的明细账登记。
2022-12-26 16:24:39
震动的书包：回复月月老师 固定资产清理的写买哪，
2022-12-26 16:39:38
月月老师：回复震动的书包你好，这不是固定资产清理的明细账，是折旧明细，固定资产清理只需要登记明细账就可以。
2022-12-26 16:49:44
震动的书包：回复月月老师 是直接这样写吗
2022-12-26 17:05:32
月月老师：回复震动的书包你好，你转固定资产清理，是需要清理固定资产吗。
2022-12-26 17:18:29
震动的书包：回复月月老师 对
2022-12-26 17:31:35
震动的书包：回复月月老师 凭证做好了，就是账簿不知道怎么登记
2022-12-26 17:49:51
月月老师：回复震动的书包你好，这是固定资产的分类账，净值就是固定资产清理的数值。
2022-12-26 18:02:36
震动的书包：回复月月老师 好的 谢谢
2022-12-26 18:31:48
月月老师：回复震动的书包不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-26 18:58:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 欣喜的犀牛 发表的提问：
清理固定资产怎样做分录？ 固定资产原值20000 累计折旧19000 残值1000
借固定资产清理1000 累计折旧19000， 贷固定资产2万。 这个有收入的吗。
57楼
2022-12-26 16:07:12
全部回复
欣喜的犀牛：回复郭老师 没有收入
2022-12-26 16:26:54
郭老师：回复欣喜的犀牛借营业外支出贷固定资产清理1000。
2022-12-26 16:46:53
郭老师：回复欣喜的犀牛然后做这两个分录，这个就是完整的义务了。
2022-12-26 17:15:56
欣喜的犀牛：回复郭老师 好的，谢谢！
2022-12-26 17:38:18
郭老师：回复欣喜的犀牛不用客气，工作愉快。
2022-12-26 17:57:04
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
固定资产计提折旧怎么计算呀。以购进固定资产5000元为例。麻烦给计算出个公式。会计分录是，借：管理费用-折旧费。贷：累计折旧。会计分录对不对
具体的需要知道是什么固定资产，才好说折旧年限
58楼
2022-12-26 16:17:59
全部回复
一帆妈妈：回复李爱文老师 就两台电脑，老师您看的会计分录做的对吧
2022-12-26 16:31:18
李爱文老师：回复一帆妈妈分录做的没有问题，按3-5年计提折旧处理。残值率5%
2022-12-26 16:55:32
一帆妈妈：回复李爱文老师 公式，什么公式呀。麻烦老师
2022-12-26 17:19:08
李爱文老师：回复一帆妈妈原值*（1-5%）/（折旧年限*12）=月折旧额
2022-12-26 17:40:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 待：固定资产 这笔分录怎么会没有影响损益？
您好 没有损益类科目 所以不会影响损益
59楼
2022-12-27 15:38:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 张00 发表的提问：
旧固定资产转卖时做的分录是借累计折旧，固定资产清理，贷固定资产，后来发现累计折旧少做了，下个月怎么处理上月少做的累计折旧啊
你好，补做计提折旧分录 借；管理费用 等科目 贷；累计折旧 借；累计折旧 贷；固定资产清理 然后结转固定资产处置净收益或净损失
60楼
2022-12-27 15:54:53
全部回复
张00：回复邹老师 结转是借固定资产清理，贷营业外支出可以嘛
2022-12-27 16:25:22
邹老师：回复张00你好，贷方是通过资产处置收益科目核算
2022-12-27 16:41:43
张00：回复邹老师 谢谢
2022-12-27 16:59:03
邹老师：回复张00不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 17:19:42
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