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固定资产折旧企业会计准则
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小白 发表的提问：
新企业会计准则中，固定资产折旧分录怎么做呢
借成本费用 科目 贷累计折旧
1楼
2022-12-12 07:16:29
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 聪慧的缘分 发表的提问：
小企业会计准则企业，固定资产折旧年限错误，怎么补救，已经跨年了
金额不大的话 那可以直接计入当年费用的
2楼
2022-12-12 08:43:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，你好，我是执行小企业会计准则的公司，我们的固定资产折旧年限前两年的都写错了，我这个月想把它调回来，能直接冲红吗？还是走别的什么科目做分录？
你好 需要走未分配利润直接来红冲的
3楼
2022-12-12 09:37:31
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叶子：回复meizi老师 乐老师，你好！那是不是只有当年的才能红冲管理费用或制造费用？
2022-12-12 09:57:41
meizi老师：回复叶子你好 嗯是的 因为跨年了不能直接红冲当年费用的
2022-12-12 10:26:53
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Qin 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业，资产负债表固定资产累计折旧数在哪里填列
你好，这个表格是单独填不了折旧的，在固定资产那个科目，是用固定资产减去折旧填好
4楼
2022-12-12 10:32:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业，资产负债表固定资产累计折旧数在哪里填列
你好，没有累计折旧栏次可以填写就按净值填列
5楼
2022-12-12 11:46:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 靓丽的水蜜桃 发表的提问：
新会计准则行政事业单位固定资产折旧分录！
借 业务活动费 贷 累计折旧
6楼
2022-12-12 13:11:33
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靓丽的水蜜桃：回复紫藤老师 你说的那是财务会计，固定资产折旧还要做预算会计吗？
2022-12-12 13:28:57
紫藤老师：回复靓丽的水蜜桃固定资产折旧不要做预算会计
2022-12-12 13:53:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小企业会计准则中施工企业的固定资产（车，挖掘机）折旧费应该计入哪里？
能计入成本吗？
7楼
2022-12-12 14:26:06
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邹老师：回复Luck Fairy你好，计入工程施工——间接费用——折旧核算
2022-12-12 14:54:34
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，在企业会计准则下，固定资产改建但是固定资产已经提足折旧，这个分录怎么写？
同学，先将固定资产转入在建工程(已经提足折旧，在建工程为0) 借累计折旧 固定资产减值准备(如果有) 贷固定资产 发生改建支出 借在建工程 贷工程物资 应付职工薪酬 银行存款等 改建完工后 借固定资产 贷在建工程
8楼
2022-12-12 15:22:30
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咸鱼：回复文静老师 如果已经提足折旧应该直接借在建工程吧？你借累计折旧贷固定资产，不是等于固定资产没有了，但是在企业里面他又是存在的啊？
2022-12-12 15:43:46
文静老师：回复咸鱼已经提足折旧如果没有考虑净残值，在建工程为0，考虑净残值按账面价值结转在建工程，同学
2022-12-12 15:58:41
咸鱼：回复文静老师 已经提足折旧在建工程如果是0的情况，就是不需要做分录了，金额为0还需要做分录吗？，直接就是使用多少材料或者费用，再在在建工程这个科目归集？
2022-12-12 16:24:22
文静老师：回复咸鱼是的，同学，如果没有净残值，在建工程为0，还需要做分录 借累计折旧 固定资产减值准备(如果有) 贷固定资产 发生改建支出 借在建工程 贷工程物资 应付职工薪酬 银行存款等 改建完工后 借固定资产 贷在建工程
2022-12-12 16:35:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
9楼
2022-12-12 16:23:17
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lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2022-12-12 16:38:04
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2022-12-12 16:53:30
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2022-12-12 17:07:49
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2022-12-12 17:28:48
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2022-12-12 17:42:54
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2022-12-12 18:03:44
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2022-12-12 18:30:05
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2022-12-12 18:50:06
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2022-12-12 19:00:31
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2022-12-12 19:20:54
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2022-12-12 19:49:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新会计准则，折旧完和没折旧完固定资产清理分录
您好，折旧完，或者没折旧完报废的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，再借：营业外支出，贷：固定资产清理。折旧完，或者没折旧完销售的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，销售时，借：现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再结转时，借：固定资产清理，正数或者负数，贷：资产处置损益，正数或者负数。
10楼
2022-12-12 17:17:06
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秋的华丽：回复王雁鸣老师 老师，报废时处置差异用营业外支出，销售处理差异用资产处置损益?以前是销售也是营业外支出吧
2022-12-12 17:37:16
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，是的，您理解很正确。
2022-12-12 18:04:21
秋的华丽：回复王雁鸣老师 资产处理损益科目代码多少?利润表对应资产处置收益项目对吗?营业利润后面对吗?谢谢
2022-12-12 18:15:57
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，资产处理损益科目代码6115，对的，营业利润上面一行。
2022-12-12 18:30:17
秋的华丽：回复王雁鸣老师 不是营业利润下面?上面
2022-12-12 18:41:32
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，不是营业利润下面，是上面。
2022-12-12 19:09:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
公司执行小企业会计准则 对机器设备未投入使用的固定资产也要计提折旧吗 如果实行企业会计准则或新准则是不是对机器设备未投入使用的不计提折旧
你好；    1. 是的也得折旧的 2.        需要折旧的  
11楼
2022-12-12 18:32:43
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
您好，直接做之前分录的相反分录即可
12楼
2022-12-12 19:50:19
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lion：回复微微老师 借： 累计折旧 28528.61 贷：管理费用-累计折旧 28528.61
2022-12-12 20:10:47
微微老师：回复lion您好，是的呢，这样做
2022-12-12 20:26:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
你好 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
13楼
2022-12-12 21:14:44
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lion：回复邹老师 小企业会计准则 好像没有 以前年度损益调整吧
2022-12-12 21:32:17
邹老师：回复lion你好，抱歉，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
2022-12-12 21:56:55
lion：回复邹老师 固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46 无形资产以前年度 多折旧 11355.56 现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
2022-12-12 22:15:54
邹老师：回复lion你好，，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目  无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润
2022-12-12 22:31:04
lion：回复邹老师 关键是 应该 入无形资产的 全部入了 固定资产 如上冲销 但是 要确定 无形资产要确认吧？
2022-12-12 22:49:39
邹老师：回复lion你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是 借：无形资产，贷：固定资产
2022-12-12 23:03:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师：我想咨询一下关停企业固定资产不计提折旧是企业会计准则的哪个具体条款？
关停企业的固定资产不能计提折旧。 《企业会计制度》下列固定资产不得计提折旧： (一)土地; (二)房屋、建筑物以外的未使用、不需用以及封存的固定资产; (三)以融资租赁方式租出的固定资产; (四)以经营租赁方式租入的固定资产; (五)已在成本中一次性列支而形成的固定资产; (六)已提足折旧继续使用的固定资产; (七)破产、关停企业的固定资产; (八)提前报废的固定资产; (九)接受捐赠的固定资产; (十)财政部规定的其他不得计提折旧的固定资产。
14楼
2022-12-12 22:25:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，我们用的是小企业会计准则，以前年少提的固定资产折旧50万可以一次放在3月吗
你好，可以在3月份补计提的 借；利润分配——未分配利润，贷；累计折旧
15楼
2022-12-12 23:40:43
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