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固定资产折旧企业会计准则
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圆 发表的提问：
我们是装卸服务公司，使用的是小企业会计准则，2020年暂估了成本-装卸费10000 回来的相关的本发票总计是15000，之前的暂估用红冲吗？怎么做分录呢？2020年计提的机器折旧费25000，发票也没得回来，要怎么做分录呢
你这个补上就可以，少做补上，借未分配利润 贷xx ，5000 ，我 我这边建议是反结账，做到20年参与汇算清缴。这个没有发票，这个折旧费用汇算清缴纳税调增就可以
241楼
2023-03-09 12:49:03
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圆：回复maize老师 反结账，把这一万伍的发票做到2020年的账里面的吗，那和税务申报的不一致了呢
2023-03-09 13:18:43
maize老师：回复圆这个我问过税局年报和季报是可以不一样，年报按后面报送就可以
2023-03-09 13:30:21
圆：回复maize老师 发票都是2021年1月的，如果是想要和税务申报表一致的话，那么可以冲红去年做的凭证吗？去年的是借：成本 贷：其他应付，现在可以做借：未分配利润 贷 ：其他应付吗？
2023-03-09 13:52:08
maize老师：回复圆但是你要考虑这个汇算清缴情况，参与到20年，你这个冲掉重新做，这个对应多5000 ，你想20年税前扣除，需要对应纳税调减，调减多，这个对应税局会问的，
2023-03-09 14:06:49
maize老师：回复圆你全部红冲话，重新做，是这样，借其他应付款10000贷未分配利润 10000 之后做借未分配利润 15000 贷其他应付款 
2023-03-09 14:33:56
圆：回复maize老师 老师，我这么理解您的意思，你看对吗： 如果我把账做在2021年的未分配利润来调的话（不管是冲红重做，还是补做差额部分），在汇算清缴的时候，都要对差额部分 进行调减是吗？如果是反结账的话，把15000做到2020年里面的话，到汇算清缴就按2020年的报表来做就行了，不用做调减对吗？
2023-03-09 14:57:44
maize老师：回复圆是的，是的，你理解是对的，是的，
2023-03-09 15:08:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 旧友 发表的提问：
本月计提固定资产折旧费2000元，其中生产产品用固定资产折旧1500元，行政管理部门用固定资产折旧500元。会计分录
借：制造费用1500 管理费用500 贷：累计折旧2000
242楼
2023-03-09 12:55:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
某企业一台设备的原值为100万元，账面价值为70万元，累计折旧为30万元。对于该项固定资产，税法规定的折旧方法、折旧年限与会计准则相同。不考虑其他因素，则该项设备目前的计税基础为（ ）万元。 （2分）A100 B30 C70 D0 麻烦解析下这个题目
同学你好，这个题 是选择A100
243楼
2023-03-09 13:21:04
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安详的小蝴蝶：回复立红老师 老师啊 能不能写个过程啊 ，你写个答案我也不懂啊
2023-03-09 13:50:46
立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好 这个没 过程的，计税基础就是原值的100万；
2023-03-09 14:07:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
采用小企业会计准则的企业融资租赁合同上既规定融资租赁固定资产原值又规定利息费用的，那要可以确认财务费用吗？还是要把利息费用分摊到固定资产里面去？
同学你好 这个可以的 计入费用就行
244楼
2023-03-09 13:44:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 企业会计准则，手机1500元, 直接计入管理费用还是计入固定资产
您好 计入管理费用科目就好了
245楼
2023-03-09 14:02:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户y3w7av 发表的提问：
3.计提本月固定资产折旧费5200元,其中生产甲产品用固定资产折 旧费为2800元,厂部固定资产折旧费为2400元的会计分录
你好 借：制造费用2800 管理费用2400 贷：累计折旧 5200
246楼
2023-03-10 14:47:01
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
企业固定资产4计提折旧的方法、
折旧方法基本上有三种，年限法（直接法），年数总和法、工作量法
247楼
2023-03-10 14:59:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雅 发表的提问：
老师 已处置的固定资产 还需要在企业所得税汇算清缴里的 固定资产折旧里填列原值 本年折旧和累计折旧吗 如果不填 累计折旧合计数就会和账面累计折旧贷方不符
同学你好， 已处置的固定资产，需要在企业所得税汇算清缴里的，固定资产折旧里填列原值，本年折旧和累计折旧的。
248楼
2023-03-10 15:23:01
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雅：回复王雁鸣老师 这样的话 往年已经处置掉的固定资产原值也要找出来数据填进去了是吧
2023-03-10 15:51:41
王雁鸣老师：回复雅同学你好，以前年度的不需要找出来的。就是2020年度处理掉的需要。
2023-03-10 16:09:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
固定资产采用加速折旧法计提折旧是属于谨慎性原则吗？
你好 是的 谨慎性原则要求不高估收入,不低估费用,对可能发生的费用要充分估计,固定资产采用加速折旧法就是一种稳健的做法,因为随着科技的进步,固定资产的更新速度加快,而且固定资产在后期维修费用加大。
249楼
2023-03-10 15:49:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
工业企业，固定资产有一本明细账，累计折旧我还用单建明细账吗？还是直接将折旧额填在固定资产的累计折旧里
最好建个固定资产台账，即有原值又有折旧
250楼
2023-03-10 16:18:00
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云淡风轻：回复袁老师 知道了，我是手工账，累计折旧建一个台账就行是吧
2023-03-10 16:36:02
袁老师：回复云淡风轻是的
2023-03-10 16:55:09
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ C班江红 发表的提问：
企业对固定资产不折旧，会导致什么后果
同学，你好，一般是不可以不折旧的
251楼
2023-03-12 15:11:27
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 强健的茉莉 发表的提问：
只有固定资产折旧明细表如何填企业所得税固定资产折旧调整表？
具体要看你折旧明细表有哪些项目。不过基本能满足折旧调整表的填写要求
252楼
2023-03-12 15:37:46
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 白 发表的提问：
固定资产折旧完了，企业所得税固定资产加速折旧还要反应原值吗
你好，不用了，已经计提完折旧 了
253楼
2023-03-12 16:02:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 333882 发表的提问：
固定资产账面价值=固定资产的原价－计提的减值准备－计提的累计折旧； 账面净值（固定资产净值）=固定资产的折余价值=固定资产原价－计提的累计折旧。 老师，固定资产账面价值和净值这样吗？
固定资产账面价值=固定资产的原价－计提的减值准备－计提的累计折旧； 账面净值（固定资产净值）=固定资产的折余价值=固定资产原价－计提的累计折旧。 老师，固定资产账面价值和净值这样吗？ 如果不提减值准备的话，价值和净值就是一样的吧？。。。。。
254楼
2023-03-13 13:30:31
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小云老师：回复333882你好，固定资产的账面价值=固定资产账面余额-固定资产折旧-固定资产减值准备。 账面净值=固定资产账面余额-固定资产折旧
2023-03-13 13:49:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
大修理停用的固定资产为什么计入折旧？ 50. 下列关于固定资产的会计处理中，正确的有（　）。 A.如果固定资产包含经济利益的预期消耗方式有重大改变，企业应改按新的折旧方法计提折旧，并作为会计估计变更处理 B.在固定资产使用过程中，预计使用寿命发生重大变化的，则应当相应调整固定资产折旧年限，并按照会计估计变更的有关规定进行会计处理 C.企业对固定资产预计净残值所作的调整，应作为会计估计变更处理 D.固定资产计提减值准备后，其预计使用年限也应重新评估 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：ABCD 我的答案：ABD 参考解析：C？
你好，固定资产的折旧年限，残值率别的变化都是会计估计变更
255楼
2023-03-13 13:45:49
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