小财迷：回复bamboo老师 如果要交税？税率怎么计算啊？

bamboo老师：回复小财迷请问购进的时候有没有抵扣进项税额

小财迷：回复bamboo老师 已经抵扣完了

bamboo老师：回复小财迷按现在按13%的税率计算 借：银行存款 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税费——应交增值税——销项税额 15000/1.13*0.13=1725.66

浅若夏沫：回复吴月柳 清理怎么做的分录，可以不清理吗？

吴月柳：回复浅若夏沫（1）借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 若报废处理固定资产损益为亏损 （2）借：固定资产清理 贷：银行存款（发生的清理费用） 应交税费——应交增值税-进项税额转出（非正常使用情况下报废的需要进项转出，正常使用而报废的不需要进项税额转出，比如被盗等情况均转出，小规模此科目忽略） 若有收到残料变价收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 （3）若处理后为亏损，月末将固定资产清理科目余额结转入 借：营业外支出 贷：固定资产清理 若处理后为收益，则月末将固定资产清理科目余额转入： 借：固定资产清理 贷： 营业外收入（1）借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 若报废处理固定资产损益为亏损 （2）借：固定资产清理 贷：银行存款（发生的清理费用） 应交税费——应交增值税-进项税额转出（非正常使用情况下报废的需要进项转出，正常使用而报废的不需要进项税额转出，比如被盗等情况均转出，小规模此科目忽略） 若有收到残料变价收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 （3）若处理后为亏损，月末将固定资产清理科目余额结转入 借：营业外支出 贷：固定资产清理 若处理后为收益，则月末将固定资产清理科目余额转入： 借：固定资产清理 贷： 营业外收入 可以不清理，等注销再清

浅若夏沫：回复吴月柳 我是小规模纳税人固定资产折旧也是按照点数计提折旧的，现在这边已经快折旧完毕了，我就不知道现在怎么做了，麻烦告诉我分录，谢谢！

吴月柳：回复浅若夏沫折旧完不用再做分录了，留在账上就可以了。

浅若夏沫：回复吴月柳 就一直挂着不要做什么分录吗

吴月柳：回复浅若夏沫是的 ，清理的意思是卖出去或者报废

Everything is under control：回复轶尘老师 谢谢老师。

轶尘老师：回复Everything is under control不客气 如果帮到你 请打五星好评

红山果果：回复陈诗晗老师 不用做分录？直接在固定资产明细账上登记减少折旧额？我科目汇总的时候不平

红山果果：回复陈诗晗老师 我是说累计折旧不从固定资产贷方登记一笔的话，科目汇总借贷不平

陈诗晗老师：回复红山果果怎么可能不平 借：X费用贷：累计折旧

陈诗晗老师：回复红山果果不用，科目汇总表是平的，

陈诗晗老师：回复红山果果你的汇总表拍出来看

红山果果：回复陈诗晗老师 老师，我刚才有点事情

红山果果：回复陈诗晗老师

红山果果：回复陈诗晗老师

红山果果：回复陈诗晗老师 看不清楚啊

陈诗晗老师：回复红山果果你的科目汇总表或试算平衡表总金额呢

红山果果：回复陈诗晗老师 等一下，我打出来

红山果果：回复陈诗晗老师

红山果果：回复陈诗晗老师 能看的清吗，那个折旧那里如果不填那个折旧金额646的话，这个表不平

陈诗晗老师：回复红山果果固定资产的金额填列是根据固定资产减去累计折旧后的金额填列。但是分录不再另外处理，因为累计折旧是一个备抵科目

红山果果：回复陈诗晗老师 哦，明白了，固定资产直接填写减去累计折旧后的金额就可以了是吗？

红山果果：回复陈诗晗老师 我这是三月增加的固定资产，四月计提了折旧，四月又重新购进了新的资产，上个月是固定资产40800,计提折旧646，这个月新增资产29020,这个固定资产科目汇总的时候要填写哪个数值？

陈诗晗老师：回复红山果果40800+29020-646 这个金额，同学

红山果果：回复陈诗晗老师 科目汇总表不是要记录科目的本期发生额，上个月的40800也要计入本期的发生额当中？另外贷方要怎么来走平？

陈诗晗老师：回复红山果果首先余额是我给你的金额 期初借方金额是40800 本期发生的借方是29020，贷方发生额是646

会敏：回复朴老师 完工工程就是厂房.办公室宿舍装修款

会敏：回复朴老师 办公设备，宿舍铁床，热水器，衣柜等折旧怎样做分录

朴老师：回复会敏折旧的费用计入管理费用

会敏：回复朴老师 老师，厂房，办公室，宿舍装修工程是什么科目？

朴老师：回复会敏您好，厂房办公室宿舍要分别计入不同的科目