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公司固定资产折旧会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
2019年固定资产累计折旧的会计分录 借：业务活动费用-——固定资产累计折旧 贷：固定资产累计折旧 这样做对吗，期末直接做结转就可以吗
如果金额不大，可以这样做
61楼
2022-12-26 15:59:03
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 小稻草人 发表的提问：
公司购买的一套沙发是3千，折旧年限5年，已计提折旧27个月，本月出售这套沙发，收款500元；会计分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 资产清理损益 贷：固定资产损益 以上分录，处理固定资产还需要计提税么
同学您好 如果当时抵扣过进项，现在销售时需要确认销项税额的
62楼
2022-12-26 16:17:59
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小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了
2022-12-26 16:47:53
王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）
2022-12-26 17:02:59
小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？
2022-12-26 17:13:53
王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入
2022-12-26 17:31:25
小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您
2022-12-26 17:53:06
小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录
2022-12-26 18:21:17
王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈
2022-12-26 18:38:25
小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？
2022-12-26 19:02:00
王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71
2022-12-26 19:18:44
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税
2022-12-26 19:31:14
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2022-12-26 19:54:38
王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的
2022-12-26 20:16:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 枫儿 发表的提问：
固定资产计提折旧时的会计分录怎么写
借：管理费用 贷：累计折旧
63楼
2022-12-27 14:55:52
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枫儿：回复吴月柳 借：营业成本-折旧费 贷：累计折旧 单位以前是这样写的，我有些不太明白
2022-12-27 15:12:03
吴月柳：回复枫儿这个折旧计入的科目需要看用途的，如果是用于车间的那计入制造费用，办公室用的计入管理费用，出租的话计入主营业务成本。
2022-12-27 15:32:11
枫儿：回复吴月柳 累计折旧计贷方是表示折旧入成本吗
2022-12-27 15:49:15
吴月柳：回复枫儿这个科目就是折旧时需要计入的科目，对应固定资产用的。
2022-12-27 16:12:44
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 00 发表的提问：
固定资产一次性折旧会计分录是什么
(1)购入时： 借：固定资产 应交税费—应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 (2)会计处理上仍然应按照预计使用年限分期计提折旧，纳税申报时进行调整一次计入成本费用，形成税会差异。 借：管理费用等 贷：累计折旧
64楼
2022-12-27 15:09:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 典雅的棒球 发表的提问：
老师，请问固定资产折旧怎么会计分录！
借:管理费用 制造费用 销售费用 生产成本 贷:累计折旧
65楼
2022-12-27 15:27:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
固定资产加速折旧的会计分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；累计折旧
66楼
2022-12-27 15:52:24
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逆风の蒲公英：回复邹老师 @邹老师:老师，5000块钱以下的可以一次性计入当期费用！那我需要通过固定资产这个科目做吗？还是直接计入到费用
2022-12-27 16:04:02
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，先计入固定资产，然后一次性计提折旧
2022-12-27 16:29:11
逆风の蒲公英：回复邹老师 那这种的要计提净残值吗？
2022-12-27 16:39:32
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，可以考虑净残值
2022-12-27 17:00:34
逆风の蒲公英：回复邹老师 那不处置的话，净残值就一直在账上？
2022-12-27 17:12:05
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，是的
2022-12-27 17:32:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小白 发表的提问：
当月减少的固定资产当月照提折旧，会计分录： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 这里的累计折旧除了之前的累计折旧，要不要把这个月照提的折旧加上呢？
你好加上 加上本月的
67楼
2022-12-27 16:14:59
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小白：回复郭老师 是不是卖固定资产的时候，固定资产清理科目要结平，不能有余额？结转到营业外收入或者支出里面？
2022-12-27 16:29:23
郭老师：回复小白是的是的，是这么做。
2022-12-27 16:44:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新会计准则，折旧完和没折旧完固定资产清理分录
您好，折旧完，或者没折旧完报废的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，再借：营业外支出，贷：固定资产清理。折旧完，或者没折旧完销售的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，销售时，借：现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再结转时，借：固定资产清理，正数或者负数，贷：资产处置损益，正数或者负数。
68楼
2022-12-28 15:03:48
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秋的华丽：回复王雁鸣老师 老师，报废时处置差异用营业外支出，销售处理差异用资产处置损益?以前是销售也是营业外支出吧
2022-12-28 15:27:45
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，是的，您理解很正确。
2022-12-28 15:44:20
秋的华丽：回复王雁鸣老师 资产处理损益科目代码多少?利润表对应资产处置收益项目对吗?营业利润后面对吗?谢谢
2022-12-28 16:11:37
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，资产处理损益科目代码6115，对的，营业利润上面一行。
2022-12-28 16:41:14
秋的华丽：回复王雁鸣老师 不是营业利润下面?上面
2022-12-28 16:53:07
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，不是营业利润下面，是上面。
2022-12-28 17:11:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 巧 发表的提问：
固定资产折旧完成后，固定资产这个科目的资产如何做会计分录
你好，折旧完以后这个固定资产是在继续使用，还是报废了？
69楼
2022-12-28 15:24:49
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巧：回复邹老师 还在继续使用
2022-12-28 15:38:40
巧：回复邹老师 有些又报废了
2022-12-28 16:02:20
邹老师：回复巧你好 1，还在继续使用的，不需要计提折旧，也不需要做固定资产处置分录 2，报废了就这样做分录 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理
2022-12-28 16:25:33
巧：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-28 16:54:08
邹老师：回复巧不客气，祝你新年愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 17:18:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 百 发表的提问：
一次性固定资产折旧，分录是：借固定资产 贷累计折旧 就没有其它分录了嘛？？
您好，不是这样的 借费用或者成本科目 贷：固定资产
70楼
2022-12-28 15:42:07
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百：回复暖暖老师 老师，那就没有其它分录了？？
2022-12-28 16:08:58
暖暖老师：回复百购入时借固定资产 贷银行存款
2022-12-28 16:38:47
百：回复暖暖老师 就是购入时借：固定资产 贷：银行存款 计提费用的时候借：制造费用 贷固定资产 其它的分录就没有了？？
2022-12-28 16:53:51
暖暖老师：回复百没有了，因为一次性折旧
2022-12-28 17:08:16
百：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2022-12-28 17:22:41
暖暖老师：回复百不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-28 17:41:26
职称：
解题: 
引用 @ 高贵的河马 发表的提问：
企业购置固定资产提折旧的会计分录
企业购置的固定资产，在折旧的时候，根据固定资产使用部门，计入到不同的费用科目。比如管理费用-折旧费 贷累计折旧等
71楼
2022-12-28 16:09:46
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
固定资产一次性折旧怎么做会计分录？
借管理费用-折旧费 贷累计折旧
72楼
2022-12-28 16:14:59
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芳芳：回复吴少琴老师 购进时还入固定资产的科目吗？
2022-12-28 16:37:11
吴少琴老师：回复芳芳购进时还入固定资产的科目吗？ 要
2022-12-28 17:01:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张英 发表的提问：
固定资产提取折旧的会计分录怎么做
你好！ 借：管理费用/销售费用/制造费用等科目 贷：累计折旧
73楼
2022-12-29 15:07:57
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张英：回复蒋飞老师 那是什么时候写成借:累计折旧 贷:固定资产
2022-12-29 15:33:29
张英：回复蒋飞老师 还是就不能这样写
2022-12-29 15:48:28
蒋飞老师：回复张英处置固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
2022-12-29 16:14:43
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
计提固定资产折旧分录？
你好，借 管理费用/制造费用/（具体使用部门）贷累计折旧
74楼
2022-12-29 15:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 晶 发表的提问：
固定资产计提折旧分录
你好，借；管理费用，制造费用等科目，贷；累计折旧
75楼
2022-12-29 15:33:21
全部回复
晶：回复邹老师 收到固定资产呢
2022-12-29 15:51:26
邹老师：回复晶你好，购买，借；固定资产，贷；银行存款等科目
2022-12-29 16:21:02
晶：回复邹老师 累计折旧一直在贷方嘛
2022-12-29 16:32:59
邹老师：回复晶你好，固定资产如果处置了，就结转到借方的
2022-12-29 16:59:21
晶：回复邹老师 好滴
2022-12-29 17:09:32
邹老师：回复晶祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-29 17:31:38
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